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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅匯算清繳職工薪酬申報(bào)表賬載金額與實(shí)發(fā)金額怎么填，填哪個(gè)數(shù)社保，公積金又怎么填呢
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您好
賬載金額根據(jù)應(yīng)付職工薪酬-工資貸方累計(jì)發(fā)生額填寫(xiě)
實(shí)際發(fā)生額根據(jù)借方累計(jì)發(fā)生額填寫(xiě)
社保跟公積金根據(jù)單位承擔(dān)部分填寫(xiě)
2022 05/10 20:58
84784961 
2022 05/11 20:06
那這種的話，個(gè)人承擔(dān)部分的社保和公積金也記入了費(fèi)用了嘛，計(jì)提時(shí)：借方費(fèi)用，貸方應(yīng)付工資，發(fā)放時(shí)：借方應(yīng)付工資，貸方其它應(yīng)付和現(xiàn)金銀行，這個(gè)時(shí)候，應(yīng)付工資類(lèi)似于過(guò)度科目，那代收代繳的個(gè)人社保和公積金也記入了費(fèi)用了，
84784961
2022 05/11 20:09
這個(gè)實(shí)際發(fā)放額，不應(yīng)該是直接發(fā)放到員工手里的錢(qián)嗎
bamboo老師 
2022 05/11 20:16
是的 實(shí)際發(fā)生的時(shí)候? 借方的應(yīng)付職工薪酬-工資 跟計(jì)提的貸方的一樣啊?
發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：其他應(yīng)收款—個(gè)人社保費(fèi)
貸：其他應(yīng)收款—個(gè)人公積金
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
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