免費(fèi)問答

同學(xué)：您好。以管理部門為例： 計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用-工資67808 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資67808 計(jì)提社保： 借：管理費(fèi)用-養(yǎng)老5896 -醫(yī)療2861 -失業(yè)365 -工傷187 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保9309 發(fā)放工資： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資67808 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅48.47 其他應(yīng)付款-個人社保3486.34 銀行存款64273.19 繳納個稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅48.47 貸：銀行存款48.47 繳納社保： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保9309 其他應(yīng)付款-個人社保3486.34 貸：銀行存款12795.34