问题已解决

老師你好,資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)收應(yīng)付,預(yù)收預(yù)付好幾個(gè)是負(fù)數(shù),不調(diào)賬的情況下,如何調(diào)整報(bào)表比較好?調(diào)后以后會(huì)不會(huì)亂?

84785018| 提问时间:2022 05/10 17:38
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,需要這樣填寫 應(yīng)付賬款=“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額+“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額   應(yīng)收賬款=“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額+“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額-“壞賬準(zhǔn)備”   預(yù)收款項(xiàng)=“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額+“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額   預(yù)付款項(xiàng)=“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額+“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額(如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備) 不會(huì)亂的?
2022 05/10 17:39
84785018
2022 05/10 17:46
意思是整個(gè)余額調(diào)整到另一個(gè)科目,不能把其中的一部分調(diào)整到另一個(gè)科目吧,這樣會(huì)亂吧?
鄒老師
2022 05/10 17:49
你好,需要按各個(gè)明細(xì)科目的余額,分別計(jì)算填寫
84785018
2022 05/10 17:52
不能按資產(chǎn)負(fù)債表上的數(shù)字直接調(diào),對(duì)吧?那調(diào)整的時(shí)候要怎么做好呢?不留個(gè)底稿嗎?麻煩老師把整個(gè)思路講一下。
鄒老師
2022 05/10 17:54
你好,需要按各個(gè)明細(xì)科目的余額,分別計(jì)算填寫 比如? :應(yīng)收賬款——甲公司 借方100萬,應(yīng)收賬款——乙公司貸方10萬,應(yīng)付賬款—丙公司借方20萬,應(yīng)付賬款—丁公司貸方200萬 那么報(bào)表的:應(yīng)收賬款是100萬,應(yīng)付賬款是200萬,預(yù)收賬款是10萬,預(yù)付賬款是20萬?
84785018
2022 05/10 18:08
應(yīng)收賬款的貸方調(diào)到預(yù)收賬款的借方嗎?哪個(gè)科目調(diào) 到哪個(gè)科目,這有方法幫助記嗎?比如說其他應(yīng)付款的借方要怎么調(diào)呢?調(diào)到其他應(yīng)收款的借方嗎?
鄒老師
2022 05/10 18:11
你好 應(yīng)收賬款的貸方,調(diào)整到預(yù)收賬款貸方。 其他應(yīng)付款的借方,調(diào)到其他應(yīng)收款的借方 沒有什么訣竅,關(guān)鍵是需要了解各個(gè)科目的余額方向代表是什么意思,才知道該如何調(diào)整的?
84785018
2022 05/10 18:18
老師,財(cái)務(wù)報(bào)表有異常的負(fù)數(shù),才要調(diào)整。我也不用記這個(gè)月是怎么調(diào)的吧?以后每個(gè)月一直根據(jù)明細(xì)賬來調(diào)就行吧?還是要把調(diào)整的分錄記下
鄒老師
2022 05/10 18:18
你好,不需要做調(diào)整分錄,只需要按這個(gè)公式計(jì)算填寫就好了 ? ? ? 應(yīng)付賬款=“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額+“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額   應(yīng)收賬款=“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額+“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額-“壞賬準(zhǔn)備”   預(yù)收款項(xiàng)=“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額+“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額   預(yù)付款項(xiàng)=“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額+“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額(如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備)
84785018
2022 05/10 18:30
老師,壞賬準(zhǔn)備那里不太明白。是只有應(yīng)收賬款才有壞賬準(zhǔn)備吧?應(yīng)付賬款也有壞賬準(zhǔn)備嗎?應(yīng)付賬款的借方相當(dāng)于預(yù)付賬款的借方,所以有壞賬準(zhǔn)備嗎?
鄒老師
2022 05/10 18:56
你好 應(yīng)收賬款,預(yù)付賬款都有壞賬準(zhǔn)備
84785018
2022 05/11 09:01
老師,您一般什么時(shí)候在線答疑呢?
鄒老師
2022 05/11 09:04
通常是8點(diǎn)到22點(diǎn)之間
84785018
2022 05/11 09:05
是每周只有幾天在吧?我意思是怎么能提問的時(shí)候剛好是您答疑?
鄒老師
2022 05/11 09:11
你好,我一般都在 你可以通過會(huì)計(jì)問小程序,找到我進(jìn)行提問?
84785018
2022 05/11 09:13
好的,看到了,謝謝!
鄒老師
2022 05/11 09:17
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià),謝謝。
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