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問題已解決
老師，我是事業(yè)單位。2021年我把精神文明獎計入個稅，后來因為免稅。所以工資表上的個稅有余額。現(xiàn)在退回給個人。財務(wù)會計和預(yù)算會計應(yīng)該怎么記賬
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借，應(yīng)付職工薪酬
貸，銀行存款
借，事業(yè)支出
貸，資金結(jié)存
2022 05/10 22:48
84784956 
2022 05/10 22:56
老師，我是2022年退回給個人的！財務(wù)會計，1：借：其他應(yīng)交稅費—個人所得稅，貸：其他應(yīng)付款
2：財務(wù)會計，借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款。預(yù)算會計，借：財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)——累計結(jié)轉(zhuǎn)里，貸：資金結(jié)存貨幣資金！
不知道這樣對不對
陳詩晗老師 
2022 05/10 22:59
如果說你之前放到了其他應(yīng)付款，那你這里的處理沒問題的，如果說你這個跨年的處理也沒問題。
84784956
2022 05/10 23:01
老師，我的第一步放到了其他應(yīng)付款里。我有個問題不理解?？缒甑脑挘A(yù)算會計就放在累計結(jié)轉(zhuǎn)里嗎
陳詩晗老師
2022 05/10 23:11
對了，跨年了，你就放到那個累計結(jié)算里面就行了。
84784956
2022 05/10 23:23
老師，累計結(jié)轉(zhuǎn)這個科目怎么理解？
陳詩晗老師
2022 05/10 23:34
這就是凈資產(chǎn)科目。
結(jié)轉(zhuǎn)類科目，體現(xiàn)的是前面年度收支
84784956
2022 05/10 23:40
年末所有收入減去所有支出的余額，會轉(zhuǎn)到累計結(jié)轉(zhuǎn)里，對嗎？老師！
陳詩晗老師
2022 05/10 23:43
對的哈，理解正確的哈
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