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問(wèn)題已解決
老師：我們是房地產(chǎn)一般計(jì)稅方式。我們結(jié)轉(zhuǎn)收入留抵稅額已經(jīng)抵扣完之后還要繳納稅款，但是有之前預(yù)繳的3%，這個(gè)預(yù)繳的部分怎么抵扣呢？是抵扣應(yīng)繳納稅款的3%還是收入的3%？
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您好，你預(yù)交的時(shí)候，是按照收入的3%預(yù)交啊
2022 05/10 11:18
84784971 
2022 05/10 11:20
預(yù)收款的3%
小鎖老師 
2022 05/10 11:21
嗯對(duì)，然后你正常繳納的時(shí)候，抵扣的也是這部分預(yù)收款的
84784971
2022 05/10 11:22
我的意思就是我現(xiàn)在留抵抵扣完之后，還好繳納100多萬(wàn)的稅款，是直接計(jì)算100多萬(wàn)的3%抵扣還是本次結(jié)轉(zhuǎn)收入的3%抵減
小鎖老師
2022 05/10 11:23
直接按照100萬(wàn)元的3%，意思就是全額
84784971
2022 05/10 11:26
好的。之前預(yù)繳的現(xiàn)在抵減了這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做呢？
小鎖老師
2022 05/10 11:27
借 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 貸 應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
84784971
2022 05/10 11:30
我現(xiàn)在抵減完了還有100的稅款需要繳納，那我應(yīng)該抵減的稅款金額就是333333對(duì)嗎
小鎖老師
2022 05/10 11:30
333333你咋算的啊，是直接乘以3%
84784971
2022 05/10 11:33
100萬(wàn)是稅款，不是收入呀。我預(yù)繳的是預(yù)收款項(xiàng)的3%，不是應(yīng)該用100萬(wàn)的稅款/0.09就是收入再乘以3%嗎？
小鎖老師
2022 05/10 11:33
噢噢，我說(shuō)的，是這樣計(jì)算的
84784971
2022 05/10 11:36
是我說(shuō)的這樣計(jì)算的嗎
小鎖老師
2022 05/10 11:44
嗯對(duì)是這樣計(jì)算的
84784971
2022 05/10 11:55
剩余需要繳納的60多萬(wàn)的稅款的分錄應(yīng)該怎么做呢？
小鎖老師
2022 05/10 11:58
借 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 貸 銀行存款
84784971
2022 05/10 12:05
不用計(jì)提嗎？
小鎖老師
2022 05/10 12:06
直接繳納的話就不計(jì)提了
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