免費(fèi)問答

1在銷售業(yè)務(wù)中，發(fā)貨環(huán)節(jié)的控制測(cè)試的做法有什么? ①檢查系統(tǒng)內(nèi)發(fā)運(yùn)憑證的生成邏輯以及發(fā)運(yùn)憑證是否連續(xù)編號(hào)。 ②檢查并觀察發(fā)運(yùn)時(shí)貨物的發(fā)行檢查。 ③檢查發(fā)運(yùn)憑證上客戶的去簽名，用作確認(rèn)收入的依據(jù)。 2企業(yè)銷售中應(yīng)對(duì)發(fā)貨中出庫風(fēng)險(xiǎn)，可以有什么內(nèi)控措施? ①倉庫收到經(jīng)過批準(zhǔn)的銷售單時(shí)才能編制發(fā)運(yùn)憑證并發(fā)貨。 ②發(fā)運(yùn)憑證連續(xù)編號(hào) ③發(fā)運(yùn)憑證與銷售單之間內(nèi)容的一致性。 3在銷售與收款循環(huán)中企業(yè)可以如何設(shè)計(jì)和執(zhí)行內(nèi)控程序? ①接收客戶訂單②信用審批③根據(jù)銷售單編制發(fā)運(yùn)憑證并發(fā)貨 ④按銷售單裝運(yùn)貨物⑤向客戶開具發(fā)票⑥記錄銷售⑦收款 ⑧辦理和記錄銷售退回、銷售折扣與折讓，是否存在可變對(duì)價(jià)的估計(jì)與結(jié)算 ⑨提取壞賬準(zhǔn)備⑩核銷壞賬 4銷售與收款內(nèi)部控制檢查的主要內(nèi)容有哪些? ①檢查是否所有的銷售單均有對(duì)應(yīng)的客戶訂購單為依據(jù)。 ②檢查系統(tǒng)生產(chǎn)銷售單的邏輯，（只要有系統(tǒng)就要檢查的內(nèi)容，檢查系統(tǒng)生產(chǎn)邏輯，以下不再重復(fù)舉例） ③對(duì)于系統(tǒng)外授權(quán)審批的銷售單，檢查是否經(jīng)過適當(dāng)批準(zhǔn)。 ④檢查系統(tǒng)內(nèi)發(fā)運(yùn)憑證的生成邏輯及發(fā)運(yùn)憑證是否編號(hào)。 ⑤檢查發(fā)運(yùn)憑證上客戶的簽名，作為收貨依據(jù)。 ⑥檢查系統(tǒng)生產(chǎn)發(fā)票的邏輯。 ⑦檢查核對(duì)每日收款匯總表和銀行存款清單，以及核對(duì)人的簽名。 ⑧檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表及編制員工是否符合不相容崗位分離控制原則。 ⑨檢查系統(tǒng)計(jì)算賬齡的規(guī)則是否正確等等。 5銷售與收款循環(huán)的控制測(cè)試所使用的審計(jì)程序的類型主要有哪些? ①詢問②觀察③檢查④重新執(zhí)行