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信用減值損失在電子稅局財(cái)務(wù)報(bào)表中，怎么填列，電子稅局財(cái)務(wù)報(bào)表中沒(méi)有這一項(xiàng)？

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/09 09:42
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
信用減值損失如何填寫企稅匯算清繳A類表，您參考以下情況： 情況一：已采用2019年版一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的企業(yè)（基礎(chǔ)信息表108選擇“是”），“信用減值損失”無(wú)需單獨(dú)填報(bào)，直接在匯繳主表第10行“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”中填寫即可，此時(shí)該行不執(zhí)行表內(nèi)的計(jì)算公式。 情況二：未采用2019年版一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的企業(yè)（基礎(chǔ)信息表108選擇“否”），“信用減值損失”的金額需填寫到匯繳主表“資產(chǎn)減值損失”欄次。 小貼士：僅計(jì)提的減值準(zhǔn)備不可以稅前扣除，還需填寫A105000表第33行“資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金”欄次調(diào)增處理。
2022 05/09 09:43
84784990
2022 05/09 09:47
不是企稅匯算清繳A類表，是財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送里的利潤(rùn)表怎么填；
陳詩(shī)晗老師
2022 05/09 09:48
里面有一個(gè)資產(chǎn)減值損失，你放到那里。
84784990
2022 05/09 09:51
是小企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表，也沒(méi)有資產(chǎn)減值損失；
陳詩(shī)晗老師
2022 05/09 09:51
你截圖看一下你那里有哪些項(xiàng)目呢？
陳詩(shī)晗老師
2022 05/09 09:52
小企業(yè)準(zhǔn)則，你直接放到營(yíng)業(yè)外支出。
84784990
2022 05/09 09:58
好的，感謝解惑
陳詩(shī)晗老師
2022 05/09 10:11
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快。
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