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老師，在打擾一下，就是社保工資發(fā)放這塊，其中四個(gè)人有當(dāng)月交社保，到這其中四人當(dāng)月繳納社保，當(dāng)月發(fā)工資的只有3人，一個(gè)到下月發(fā)放，還有4個(gè)人是以現(xiàn)金形式發(fā)放的，這種情況，分錄該先計(jì)提社保，在繳納社保，然后再發(fā)放工資嗎？

你好；? 你先計(jì)提社保單位部分 ； 繳納后做單位和個(gè)人部分分別做 ； 發(fā)工資? 發(fā)的員工就扣除個(gè)人社保； 沒(méi)有發(fā)的? 掛在其他應(yīng)收款-個(gè)人社保借方。 以后發(fā) 扣除即可。 是的?

老師，可以詳細(xì)說(shuō)一下，分錄嗎？計(jì)提，繳納，發(fā)放的

1、企業(yè)計(jì)提員工工資時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下 借：管理費(fèi)用等——員工工資(根據(jù)員工所屬部門(mén)計(jì)入相關(guān)科目) 貸：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付職工工資 應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)（單位部分） 2、企業(yè)發(fā)放員工工資時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付職工工資 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金） 其他應(yīng)收款——社保費(fèi)（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 3.計(jì)提繳納社保： 借管理費(fèi)用-社保貸?應(yīng)付職工薪酬-社保? ；繳納 借 應(yīng)付職工薪酬-社保 ；其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 貸銀行存款??

計(jì)提員工工資時(shí)，借管理費(fèi)用—工資，這里是指沒(méi)有扣社保的工資對(duì)吧，那貸應(yīng)付職工薪酬就是扣完社保的那部分對(duì)吧

是的，計(jì)提是應(yīng)發(fā)工資金額