免費(fèi)問答

H公司20×9年虧損20萬元，柳經(jīng)理為了其工作業(yè)績，要求會計人員在賬面上“扭虧為盈”。于是會計人員在年底對一批款未付，但料已入庫，對方未開來增值稅發(fā)票的原材料(企業(yè)過去一直未做任何賬務(wù)處理)，做了盤盈原材料100噸，價值23萬元的賬務(wù)處理如下： ①發(fā)現(xiàn)時 借：原材料 23萬元 貸：待處理財產(chǎn)損溢 23萬元 ②核銷時 借：待處理財產(chǎn)損溢 23萬元 貸：管理費(fèi)用 23萬元 請問：正確的會計分錄該怎樣做？