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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問小規(guī)模企業(yè)，老板把商品送禮，怎么做分錄？
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您好，這樣的，借 銷售費(fèi)用 貸 庫存商品
2022 05/06 15:58
84784950 
2022 05/06 16:00
稅不用管嗎？
小鎖老師 
2022 05/06 16:02
貸方有個應(yīng)交稅費(fèi)，我剛沒有寫，前提是進(jìn)項(xiàng)你抵扣了
84784950
2022 05/06 16:02
借? 銷售費(fèi)用
貸? 主營業(yè)務(wù)收入（不用進(jìn)這科目嗎？）
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅小規(guī)模專用
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
小鎖老師
2022 05/06 16:03
不用做收入，貸方應(yīng)交稅費(fèi)就是收入了，借? 銷售費(fèi)用
貸? 主營業(yè)務(wù)收入（沒有這樣的分錄
84784950
2022 05/06 16:03
小規(guī)模，沒有進(jìn)賬抵扣的
小鎖老師
2022 05/06 16:04
那就是完整的是這樣，我給你寫一遍。
借 銷售費(fèi)用 ?貸 庫存商品? 應(yīng)交稅給
小鎖老師
2022 05/06 16:05
借 銷售費(fèi)用 ?貸 庫存商品? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
84784950
2022 05/06 16:07
開的是普票，稅率按3%？自行計(jì)算增值稅？
小鎖老師
2022 05/06 16:08
目前階段普票是免稅的，4月1日到年底
84784950
2022 05/06 16:10
所以分錄是，借? 銷售費(fèi)用? ?貸，庫存商品就可以了？也不用視同銷售？
小鎖老師
2022 05/06 16:11
帶上應(yīng)交稅費(fèi)吧，最后哪怕結(jié)轉(zhuǎn)一步? 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 貸 營業(yè)外收入也行
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