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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，4月收到退的去年環(huán)保稅多交的有6萬多，分錄該怎么記呢，謝謝
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當(dāng)時(shí)是借應(yīng)交稅費(fèi)、環(huán)保稅貸、銀行存款借方有余額的嗎？
2022 05/06 15:51
84784971 
2022 05/06 15:51
沒有余額當(dāng)時(shí)是付完了的
郭老師 
2022 05/06 15:52
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，
借應(yīng)交稅費(fèi)貸利潤分配，未分配利潤
匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)增
84784971
2022 05/06 15:54
不用以前年度損益了嗎
郭老師
2022 05/06 15:56
你好，你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬嗎？
84784971
2022 05/06 15:58
老師，俄用的小企業(yè)準(zhǔn)則
郭老師
2022 05/06 16:01
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬，用利潤分配來做就行
84784971
2022 05/06 16:08
老師，我可不可以紅沖稅金及附加和紅沖應(yīng)交稅費(fèi)環(huán)保稅然后再借銀行存款借紅字應(yīng)交稅費(fèi)環(huán)保稅，這樣所得稅匯算不調(diào)增的話可以不呢
郭老師
2022 05/06 16:19
可以的，可以這么做的。
84784971
2022 05/06 16:52
老師，用你的方法用利潤分配來調(diào)的話是不是還要寫借利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅分錄
郭老師
2022 05/06 16:53
你們單位需要補(bǔ)企業(yè)所得稅的嗎？
郭老師
2022 05/06 16:53
調(diào)增之后有盈利的才需要補(bǔ)所得稅，沒有的話就不需要調(diào)整。
84784971
2022 05/06 16:58
調(diào)增之后是要交所得稅
郭老師
2022 05/06 17:01
好，那就應(yīng)該做這一步的。
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