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老師社保滯納金能稅前扣除不？城建稅這些稅款滯納金可以稅前扣除不？
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你好，社保滯納金，是不能稅前扣除的。
稅款滯納金，也是不能稅前扣除的
2022 05/06 15:15
84785017 
2022 05/06 15:18
我記得有個老師說社保滯納金可以稅前扣除。
鄒老師 
2022 05/06 15:19
你好，社保滯納金，是不能稅前扣除的。
保滯納金可以稅前扣除（麻煩提供一下依據(jù)，謝謝）
84785017
2022 05/06 15:20
老師如果社保和稅款的滯納金都不能稅前扣除的話，那計入營業(yè)外支出的那個二級科目呢：是罰沒支出嗎？那貨款的罰款又計入哪個明細(xì)科目呢？
鄒老師
2022 05/06 15:21
你好，計入? 營業(yè)外支出—滯納金? 核算?
84785017
2022 05/06 15:27
老師那這滯納金是不是就是指的匯算清繳的這個支出明細(xì)表營業(yè)外支出-罰沒支出呀？那如果貨物罰款計入啥呢？也計入這罰沒支出嗎？還是第26行其他呀？
鄒老師
2022 05/06 15:27
你好，滯納金計入營業(yè)外支出—其他欄次?
84785017
2022 05/06 15:30
老師那什么情況計入23行罰沒支出呀？那貨物質(zhì)量問題少給的錢也計入26行其他嗎？還是23和26都可以呀
鄒老師
2022 05/06 15:31
你好，比如被稅務(wù)局的罰款支出? ，計入罰沒支出欄次?
84785017
2022 05/06 16:04
老師由于公司產(chǎn)品質(zhì)量問題而導(dǎo)致少收貨款，這也計入罰款對吧？但是我發(fā)現(xiàn)這少收的貨款20萬是對方讓公司給對方寫了個收據(jù)說收到了貨款20萬，但是公司實際并沒收到就直接計入營業(yè)外支出了，請問這匯算清繳時咋處理呢？
鄒老師
2022 05/06 16:05
你好，由于公司產(chǎn)品質(zhì)量問題，這個是折讓，不是罰款性質(zhì)
84785017
2022 05/06 16:10
讓我們開的20萬收據(jù)而且開專票時也按合同價開了，沒有扣除這20萬，請問這是不是不對呀？正確應(yīng)該如何處理呢？
84785017
2022 05/06 16:11
那如果不屬于罰款請問這20萬能稅前扣除嗎？賬務(wù)處理正確應(yīng)該是怎樣的呢？
鄒老師
2022 05/06 16:14
你好，由于公司產(chǎn)品質(zhì)量問題，這個是折讓，分錄是
借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
84785017
2022 05/06 16:18
1.那就是說我們應(yīng)該開票開的金額=合同價-這20萬的最后金額嗎？2.可以對方讓我們開的全部合同價的，還讓寫了個收到20萬的收據(jù)，這20萬計入了營業(yè)外支出，請問現(xiàn)在這種情況這20萬可以稅前扣除不？
鄒老師
2022 05/06 16:19
你好
1，先按原來的金額開具發(fā)票，然后開具折讓發(fā)票
2，這個不通過營業(yè)外支出核算，而是沖銷收入才是的
84785017
2022 05/06 16:30
新接手這家公司，我看以前已經(jīng)計入營業(yè)外支出了，這種情況20萬是不是也可以稅前扣除呀？
鄒老師
2022 05/06 16:31
這個不通過營業(yè)外支出核算，而是沖銷收入才是的
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
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