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老師我四月開出工程服務(wù)發(fā)票！做賬分錄是！借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算~價款結(jié)算 應(yīng)交稅費～增值稅～銷項稅 等到五月份我在結(jié)轉(zhuǎn)收入借工程結(jié)算～收入結(jié)轉(zhuǎn) 貸：主營業(yè)務(wù)收入 然后在結(jié)轉(zhuǎn)成本！因為所得稅是按照季度申報的！這樣可以嗎
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你好同學(xué)，這樣是可以的，可以的。
2022 05/06 14:42
84785035 
2022 05/06 14:45
我發(fā)票四月開出！但是四月賬沒有將工程結(jié)算～收入結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入！五月才結(jié)轉(zhuǎn)的！這樣算不算沒有按時結(jié)轉(zhuǎn)收入
李霞老師 
2022 05/06 14:52
你發(fā)票是四月份開的，你四月份就要確定收入的。
84785035
2022 05/06 14:53
可是所得稅不是按季度申報嗎？只要我在這個季度里結(jié)轉(zhuǎn)了不就可以了嗎？不影響所得稅呀
李霞老師
2022 05/06 15:03
嗯，是這樣，但是不太正規(guī)呀，當(dāng)月的發(fā)票就應(yīng)該做在當(dāng)月里面呀。
84785035
2022 05/06 15:41
明白了！那我四月成本沒有進來！怎么辦？只有收入沒有成本票！成本票5月才進來
李霞老師
2022 05/06 15:43
你好，你可以先暫估個成本，借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估。
84785035
2022 05/06 15:50
我用的是合同履約成本先歸集然后再結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本！這樣的話我怎么暫估呢！暫估金額和這個月成本票一致次月票開了還用紅沖嗎
李霞老師
2022 05/06 15:53
你好，直接按照我說的那個憑證暫估就可以，然后下個月的話把這個憑證給紅空掉就可以了。
84785035
2022 05/06 15:57
老師按照建筑業(yè)新準(zhǔn)則收入做賬！跟你那個不一樣！不能直接到主營業(yè)務(wù)成本里！
李霞老師
2022 05/06 16:02
你好，我明白你的意思，但是我這個憑證呀，他只是一個暫估就走了這么個形式。
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