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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
3月份多計(jì)提了附加稅，因?yàn)槎愘M(fèi)減半的政策，實(shí)際只繳納50%，那我多計(jì)提那部分 要怎么調(diào)整，要在3月份調(diào)整還是4月份
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您好！這部分計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入—稅收減免
2022 05/06 11:06
84784999 
2022 05/06 11:11
然后1、2月已經(jīng)多交的部分，可以抵扣4月的稅費(fèi) ，那我4月的稅費(fèi)正常計(jì)提，那退稅抵減部分該怎么做分錄
宋生老師 
2022 05/06 11:12
您好！你多交的部分但是是計(jì)入什么科目的
84784999
2022 05/06 11:15
就是附加稅印花稅那些 ，之前都是100%繳納的，現(xiàn)在不是六稅兩費(fèi)政策，減半征收，可以把1、2月的多交的部分退回來(lái)。然后 剛剛申報(bào)4月的稅費(fèi) 在扣款時(shí) 是直接把多交的部分抵扣掉 扣的款
宋生老師
2022 05/06 11:16
你好！你2月份計(jì)提繳納的時(shí)候如何做的分錄？
84784999
2022 05/06 11:17
借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅、等
宋生老師
2022 05/06 11:22
你好！你繳納的時(shí)候，全部繳納了是嗎？
84784999
2022 05/06 11:26
對(duì)啊 我前面說(shuō)了1月和2月都是 100%計(jì)提，100%繳納啊 因?yàn)檫@個(gè)政策3月份我們這才開(kāi)始實(shí)行 ，但是1、2月也享受減半，所以會(huì)把那部分退回 在這個(gè)月抵扣 我之前繳納的分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-各種附加稅 貸：銀行存款
宋生老師
2022 05/06 11:30
你好！你現(xiàn)在借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交XX稅 貸稅金及附加
然后借其他應(yīng)收款 貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交XX稅
最后這次抵減的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交XX稅 貸其他應(yīng)收款
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