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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我2021年假設(shè)有10000沒有收費(fèi)用發(fā)票，我2021年做了納稅調(diào)增，我在2022年做完2021年匯算清繳后收到了發(fā)票，那這個(gè)收到的發(fā)票怎么處理??？
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你好，后期發(fā)票到了需要修改之前的匯算清繳 如果金額不大的可以做到22年
2022 05/05 18:25
84784979 
2022 05/05 18:27
不是，我2021年已經(jīng)做了費(fèi)用了，只不過匯算清繳的時(shí)候做了納稅調(diào)增，那我收到發(fā)票就不能在2022年再做費(fèi)用了不是嗎
小小霞老師 
2022 05/05 18:28
你在匯算清繳做了調(diào)增，那你可以在2022年做費(fèi)用的呢
84784979
2022 05/05 18:33
可是這樣利潤(rùn)表的費(fèi)用不是更多了嗎，我之前沒怎么做過匯算清繳，所以太明白，想問下，匯算清繳做完后，最終調(diào)整的凈利潤(rùn)需要再報(bào)表上調(diào)嗎？如果不調(diào)的話，那資產(chǎn)負(fù)債表的年初未分配利潤(rùn)就不準(zhǔn)確了啊，麻煩老師幫忙分析一下
小小霞老師
2022 05/05 18:34
匯算清繳調(diào)增之后，不用去調(diào)整去年的財(cái)務(wù)報(bào)表
84784979
2022 05/05 18:36
那年初的未分配利潤(rùn)呢？不就只是會(huì)計(jì)上的數(shù)據(jù)嗎，之后做彌補(bǔ)虧損的時(shí)候就按照這個(gè)沒調(diào)整過的數(shù)據(jù)來嗎？
小小霞老師
2022 05/05 18:37
之后就按沒有調(diào)整過的數(shù)據(jù)呢
84784979
2022 05/05 18:42
你的意思是做彌補(bǔ)虧損的時(shí)候按照匯算清繳調(diào)整前報(bào)表上的數(shù)據(jù)做，不按照匯算清繳調(diào)整后的數(shù)據(jù)做彌補(bǔ)虧損？
小小霞老師
2022 05/05 19:08
這個(gè)是按匯算清繳后的數(shù)據(jù)做彌補(bǔ)虧損，但是這個(gè)彌補(bǔ)虧損的數(shù)據(jù)是根據(jù)企業(yè)所得稅來的，而不是資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)
84784979
2022 05/05 19:09
對(duì)，我上面說錯(cuò)了，不是未分配利潤(rùn)，你說的企業(yè)所得稅不就是利潤(rùn)表上的凈利潤(rùn)嗎
小小霞老師
2022 05/05 19:11
但是彌補(bǔ)以前年度虧損是按照企業(yè)所得稅表，而不是利潤(rùn)表
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