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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，匯算清繳資產(chǎn)折舊攤銷表資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)金額和攤銷金額怎么填？
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沒(méi)有納稅調(diào)整的，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)=資產(chǎn)賬載金額
1.第1列“資產(chǎn)賬載金額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)處理計(jì)提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。
2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。
3.第3列“累計(jì)折舊、攤銷額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的歷年累計(jì)資產(chǎn)折舊、攤銷額。
4.第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”：填報(bào)納稅人按照稅法規(guī)定據(jù)以計(jì)算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。
2022 05/05 12:20
84785037 
2022 05/05 13:30
匯算清繳固定資產(chǎn)折舊表的賬載金額原值就是看固定資產(chǎn)科目金額對(duì)吧！折舊攤銷就是看累計(jì)折舊科目金額是吧
84785037
2022 05/05 13:32
資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)金額是不是就是等于原值？稅收折舊金額是不是等于賬載金額的折舊金額？
易 老師 
2022 05/05 13:58
是的沒(méi)錯(cuò)，一般是這樣的
84785037
2022 05/05 15:07
匯算清繳資產(chǎn)總額平均數(shù)，第二季度是用3月期末余額加上6月期末余額除以二嗎？
易 老師
2022 05/05 15:20
是的 ， 是這樣操作的
84785037
2022 05/05 16:38
申報(bào)個(gè)稅，應(yīng)該按應(yīng)發(fā)金額報(bào)還是實(shí)發(fā)金額報(bào)？
易 老師
2022 05/05 16:54
這個(gè)是，應(yīng)發(fā)工資申報(bào)的
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