問(wèn)題已解決

工地里每個(gè)月都會(huì)有油費(fèi),分不清項(xiàng)目,怎么做分錄呢?工程施工-間接費(fèi)用-油費(fèi)嗎?

84784969| 提問(wèn)時(shí)間:2022 05/03 16:12
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易 老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好,也可以的,這樣沒(méi)問(wèn)題
2022 05/03 16:23
84784969
2022 05/03 16:28
那怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢?
易 老師
2022 05/03 16:38
程項(xiàng)目會(huì)計(jì)做賬流程: 1、工程合同款掛賬: 借:應(yīng)收賬款, 貸:工程結(jié)算, 2、收到工程款, 借:銀行存款, 貸:應(yīng)收賬款, 3、確認(rèn)工程收入, 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本, 借:工程施工—合同毛利, 貸:主營(yíng)業(yè)收入, 4、結(jié)轉(zhuǎn)工程結(jié)算, 借:工程結(jié)算, 貸:工程施工, 貸:工程施工-合同毛利, 5、結(jié)轉(zhuǎn)本期損益, 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入, 貸:本年利潤(rùn), 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784969
2022 05/03 16:43
我的意思是區(qū)分不了哪個(gè)項(xiàng)目的,這個(gè)油費(fèi)怎么結(jié)轉(zhuǎn)?
易 老師
2022 05/03 16:52
不是想分?jǐn)偸菃?,可按?xiàng)目建筑面積進(jìn)行分?jǐn)?/div>
84784969
2022 05/03 16:56
就是按比例分?jǐn)偟巾?xiàng)目里面對(duì)嗎?
易 老師
2022 05/03 16:57
是的沒(méi)錯(cuò), 是這樣的
84784969
2022 05/03 17:04
那工程施工-間接費(fèi)用科目,月末需要結(jié)轉(zhuǎn)到工程施工-合同成本嗎?還是結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候,直接結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就行了?
易 老師
2022 05/03 17:08
是對(duì)沖確認(rèn)的,1.發(fā)生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借:管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借:工程施工--人工費(fèi) 貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等) 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借:工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計(jì)折舊等) 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借:工程施工--其他直接費(fèi) 貸:銀行存款(或現(xiàn)金等) 6.月末確認(rèn)收入和成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入) 7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零
84784969
2022 05/03 17:13
我知道要對(duì)沖,我可以這樣理解嗎?如果計(jì)入的時(shí)候,能區(qū)分項(xiàng)目的間接費(fèi)用,確認(rèn)成本時(shí)直接結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,不能區(qū)分項(xiàng)目的間接費(fèi)用,先結(jié)轉(zhuǎn)到工程施工合同成本項(xiàng)目里面。
易 老師
2022 05/03 17:24
不是,成本是要分?jǐn)偟?,不能直接轉(zhuǎn)損益。
84784969
2022 05/03 17:45
不明白,那老師幫我做一筆分錄,比如本月:借工程施工-間接費(fèi)用1萬(wàn),貸銀行存款1萬(wàn)。到了月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做?
易 老師
2022 05/03 17:57
借:工程結(jié)算, 貸:工程施工-XXX
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