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其他業(yè)務利潤在匯算清繳的時候填在哪里?

84784983| 提問時間:2022 05/03 15:34
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賀漢賓老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師
您好,其他業(yè)務利潤是其他業(yè)務收入和其他業(yè)務成本的差額,營業(yè)收入填主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入的金額 ,營業(yè)成本填主營業(yè)務成本和其他業(yè)務成本的金額,這樣填其他業(yè)務利潤就包含進去了。 希望幫到您!如滿意請給予五星好評謝謝!
2022 05/03 15:35
84784983
2022 05/03 15:52
老師,職工薪酬納稅調(diào)整明細表里 工資薪金支出怎么填呢?
84784983
2022 05/03 15:53
麻煩老師告訴我一下一到九項分別怎么填?
賀漢賓老師
2022 05/03 15:54
職工薪酬支出: 1.第1行“一、工資薪金支出”:填報納稅人本年度支付給在本企業(yè)任職或者受雇的員工的所有現(xiàn)金形式或非現(xiàn)金形式的勞動報酬及其會計核算、納稅調(diào)整等金額,具體如下: (1)第1列“賬載金額”:填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。 (2)第2列“實際發(fā)生額”:分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目借方發(fā)生額(實際發(fā)放的工資薪金)。 (3)第5列“稅收金額”:填報納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額,按照第1列和第2列分析填報。 (4)第6列“納稅調(diào)整金額”:填報第1-5列金額。 2.第2行“股權(quán)激勵”:適用于執(zhí)行《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》(中國證券監(jiān)督管理委員會令第126號)的納稅人填報,具體如下: (1)第1列“賬載金額”:填報納稅人按照國家有關(guān)規(guī)定建立職工股權(quán)激勵計劃,會計核算計入成本費用的金額。 (2)第2列“實際發(fā)生額”:填報納稅人根據(jù)本年實際行權(quán)時股權(quán)的公允價格與激勵對象實際行權(quán)支付價格的差額和數(shù)量計算確定的金額。 (3)第5列“稅收金額”:填報行權(quán)時按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額,按第2列金額填報。 (4)第6列“納稅調(diào)整金額”:填報第1-5列金額。 3.第3行“二、職工福利費支出”:填報納稅人本年度發(fā)生的職工福利費及其會計核算、納稅調(diào)整等金額,具體如下: (1)第1列“賬載金額”:填報納稅人會計核算計入成本費用的職工福利費的金額。 (2)第2列“實際發(fā)生額”:分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下的職工福利費實際發(fā)生額。 (3)第3列“稅收規(guī)定扣除率”:填報稅收規(guī)定的扣除比例。 (4)第5列“稅收金額”:填報按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額,按第1行第5列“工資薪金支出\稅收金額”×稅收規(guī)定扣除率與第1列、第2列三者孰小值填報。 (5)第6列“納稅調(diào)整金額”:填報第1-5列金額。 4.第4行“三、職工教育經(jīng)費支出”:填報第5行金額或者第5+6行金額。 5.第5行“按稅收規(guī)定比例扣除的職工教育經(jīng)費”:適用于按照稅收規(guī)定職工教育經(jīng)費按比例稅前扣除的納稅人填報,填報納稅人本年度發(fā)生的按稅收規(guī)定比例扣除的職工教育經(jīng)費及其會計核算、納稅調(diào)整等金額,具體如下: (1)第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入成本費用的按稅收規(guī)定比例扣除的職工教育經(jīng)費金額,不包括第6行“按稅收規(guī)定全額扣除的職工
賀漢賓老師
2022 05/03 15:55
答案已給出,一問一答哈。 希望幫到您!如滿意請給予五星好評謝謝!
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