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這里沒看懂,終結(jié)期的時候有個墊資資金收回,這個需要考慮現(xiàn)值系數(shù)嗎?為什么終結(jié)期有個墊資收回???
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速問速答你好,在項目開始是有時需要墊支營運(yùn)資本,這是為了項目的日常運(yùn)營,在項目結(jié)束時,這部分資金不用了,就正?;厥铡_@個收回得時點(diǎn)在項目終結(jié)點(diǎn),我們一般都要算0時點(diǎn)的金額,所以需要考慮貨幣時間價值。
2022 05/02 11:48
84785001
2022 05/02 11:52
項目現(xiàn)金流,我理解的是這個項目的收—支。為撒墊支收回要再終結(jié)期收回,期初的時候墊支了。不是都用出去了嘛,即使收回,也是在每年的現(xiàn)金流入收回,為撒還要單獨(dú)在終結(jié)期加一個墊支收回,這個墊支收回是從哪產(chǎn)生的現(xiàn)金流啊
Moya老師
2022 05/02 11:56
是這樣的,你理解沒有錯,墊支的營運(yùn)資本一般是在期初墊支,期末收回。在項目運(yùn)營期,每期都是期初墊支期末收回,中間的年限收支抵消了,因此只剩項目開始墊支的,和項目結(jié)束收回的。例如,項目開始需要墊支500萬,這個在第一期期末收回,但第二期期初同樣需要墊支,這一收一支,也就不考慮了。
84785001
2022 05/02 11:59
例如期初墊支500,期末的終結(jié)期產(chǎn)生的經(jīng)營期現(xiàn)金流其實(shí)里面就包含墊支500收回。為撒加了經(jīng)營期的現(xiàn)金流。為撒還要單獨(dú)加一次墊資收回。就這里沒想的明白
Moya老師
2022 05/02 12:14
不對。墊支的營運(yùn)資本單獨(dú)收回,和經(jīng)營期現(xiàn)金流量不一樣。經(jīng)營期的現(xiàn)金凈流量是稅后收入-稅后支出。這么理解,營運(yùn)資本就是為了正常周轉(zhuǎn)而墊支的,不是支出就沒有了。再舉個例子,你為了賣早點(diǎn)而準(zhǔn)備的找零的零錢是不是始終都是你的,晚上放進(jìn)去,晚上收回來,算今天收入時這一部分不能算進(jìn)去,因?yàn)楸緛砭褪悄愕摹?/div>
84785001
2022 05/02 12:16
明白了,謝謝。我理解的墊支就是實(shí)際花出去了,這里的墊支相當(dāng)于備用金放在那里的。對嗎
Moya老師
2022 05/02 12:18
對的,這個不是花出去的,就是周轉(zhuǎn)用的
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