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這里沒看懂，終結(jié)期的時候有個墊資資金收回，這個需要考慮現(xiàn)值系數(shù)嗎？為什么終結(jié)期有個墊資收回啊？
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你好，在項目開始是有時需要墊支營運(yùn)資本，這是為了項目的日常運(yùn)營，在項目結(jié)束時，這部分資金不用了，就正?；厥铡＿@個收回得時點在項目終結(jié)點，我們一般都要算0時點的金額，所以需要考慮貨幣時間價值。
2022 05/02 11:48
84785001 
2022 05/02 11:52
項目現(xiàn)金流，我理解的是這個項目的收—支。為撒墊支收回要再終結(jié)期收回，期初的時候墊支了。不是都用出去了嘛，即使收回，也是在每年的現(xiàn)金流入收回，為撒還要單獨在終結(jié)期加一個墊支收回，這個墊支收回是從哪產(chǎn)生的現(xiàn)金流啊
Moya老師 
2022 05/02 11:56
是這樣的，你理解沒有錯，墊支的營運(yùn)資本一般是在期初墊支，期末收回。在項目運(yùn)營期，每期都是期初墊支期末收回，中間的年限收支抵消了，因此只剩項目開始墊支的，和項目結(jié)束收回的。例如，項目開始需要墊支500萬，這個在第一期期末收回，但第二期期初同樣需要墊支，這一收一支，也就不考慮了。
84785001
2022 05/02 11:59
例如期初墊支500，期末的終結(jié)期產(chǎn)生的經(jīng)營期現(xiàn)金流其實里面就包含墊支500收回。為撒加了經(jīng)營期的現(xiàn)金流。為撒還要單獨加一次墊資收回。就這里沒想的明白
Moya老師
2022 05/02 12:14
不對。墊支的營運(yùn)資本單獨收回，和經(jīng)營期現(xiàn)金流量不一樣。經(jīng)營期的現(xiàn)金凈流量是稅后收入-稅后支出。這么理解，營運(yùn)資本就是為了正常周轉(zhuǎn)而墊支的，不是支出就沒有了。再舉個例子，你為了賣早點而準(zhǔn)備的找零的零錢是不是始終都是你的，晚上放進(jìn)去，晚上收回來，算今天收入時這一部分不能算進(jìn)去，因為本來就是你的。
84785001
2022 05/02 12:16
明白了，謝謝。我理解的墊支就是實際花出去了，這里的墊支相當(dāng)于備用金放在那里的。對嗎
Moya老師
2022 05/02 12:18
對的，這個不是花出去的，就是周轉(zhuǎn)用的
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