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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問企業(yè)所得稅是不是賣多少錢就直接用來(lái)乘以稅率就是要繳納的企業(yè)所得稅？
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你好，理論上是這樣的，但是實(shí)際上會(huì)有很多情況發(fā)生，比如國(guó)家給予的免稅政策
2022 05/02 09:30
84784971 
2022 05/02 09:35
我們是賣農(nóng)產(chǎn)品，一般納稅人（小微企業(yè)）
王超老師 
2022 05/02 09:41
是的，這個(gè)行業(yè)國(guó)家給予了很多優(yōu)惠政策的
84784971
2022 05/02 09:46
老師，按照這么說(shuō)的話，那那些顧客欠款，后面又少還的款，那是要不回來(lái)的，我怎么做？這樣豈不是我白白要繳納企業(yè)所得稅嗎？
王超老師
2022 05/02 09:48
這個(gè)不是的，這個(gè)是你的往來(lái)款，并不影響你的利潤(rùn)的
84784971
2022 05/02 09:51
有影響啊，企業(yè)所得稅是按照賣多少就用多少來(lái)乘以稅率得的稅款，我之前已經(jīng)確認(rèn)收入了，后面收不回來(lái)。這不影響企業(yè)所得稅嗎老師？
王超老師
2022 05/02 09:54
舉一個(gè)例子，你賣500萬(wàn)的商品，那么就按照500萬(wàn)來(lái)繳稅。如果對(duì)方給你現(xiàn)金，那么就沒問題了，如果對(duì)方是欠錢，你們作為應(yīng)收賬款，要向?qū)Ψ揭模荒苷f(shuō)讓國(guó)家來(lái)承擔(dān)的
84784971
2022 05/02 11:12
現(xiàn)在的問題是，對(duì)方只給495萬(wàn)，5萬(wàn)是要不回來(lái)，這個(gè)怎么處理
王超老師
2022 05/02 11:29
你這個(gè)要向?qū)Ψ揭X啊，如果要不回來(lái)要作為壞賬的
84784971
2022 05/02 15:15
老師，做壞賬怎么做？可以給我寫一下分錄嗎？
王超老師
2022 05/02 15:27
借：信用減值損失
貸：壞賬準(zhǔn)備
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