00:10:00
問題已解決
甲紅酒廠為增值稅一般納稅人，主要從事紅酒的生產和銷售業(yè)務。2019年6月有關經營情況如下：（1）以100箱自產M品牌紅酒換入一套釀酒設備。M品牌紅酒生產成本1200元/箱，不含增值稅平均銷售價格1800元/箱，不含增值稅最高銷售價格2400元/箱。（2）將500箱自產N品牌紅酒移送自設在本縣的非獨立核算門市部用于銷售。N品牌紅酒生產成本600元/箱，該門市部對外銷售400箱，不含增值稅銷售價格900元/箱。（3）將30箱自產新型紅酒作為福利發(fā)給職工。該新型紅酒生產成本1500元/箱，無同類產品銷售價格。已知：紅酒消費稅稅率為10%，成本利潤率為5%。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計算消費稅和增值稅銷項稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，（1）以100箱自產M品牌紅酒換入一套釀酒設備。M品牌紅酒生產成本1200元/箱，不含增值稅平均銷售價格1800元/箱，不含增值稅最高銷售價格2400元/箱。
已知：紅酒消費稅稅率為10%，
消費稅＝2400*100*10%＝24000元，
增值稅銷項稅額＝1800*100*13%＝13400
2022 05/01 17:54
莊老師 
2022 05/01 17:54
（1）以100箱自產M品牌紅酒換入一套釀酒設備。M品牌紅酒生產成本1200元/箱，不含增值稅平均銷售價格1800元/箱，不含增值稅最高銷售價格2400元/箱。
已知：紅酒消費稅稅率為10%，
消費稅＝2400*100*10%＝24000元，
增值稅銷項稅額＝1800*100*13%＝23400
莊老師
2022 05/01 17:56
（2）將500箱自產N品牌紅酒移送自設在本縣的非獨立核算門市部用于銷售。N品牌紅酒生產成本600元/箱，該門市部對外銷售400箱，不含增值稅銷售價格900元/箱。
消費稅＝900*400*10%＝36000
增值稅銷項稅額＝900*400*13%＝46800
莊老師
2022 05/01 17:58
（3）將30箱自產新型紅酒作為福利發(fā)給職工。該新型紅酒生產成本1500元/箱，無同類產品銷售價格。
消費稅＝1500*（1+5%）*30*10%
增值稅銷項稅額＝1500*（1+5%）*30*13%
閱讀 1036
描述你的問題，直接向老師提問
124
意見反饋
