問(wèn)題已解決

甲紅酒廠為增值稅一般納稅人，主要從事紅酒的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年6月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）以100箱自產(chǎn)M品牌紅酒換入一套釀酒設(shè)備。M品牌紅酒生產(chǎn)成本1200元/箱，不含增值稅平均銷售價(jià)格1800元/箱，不含增值稅最高銷售價(jià)格2400元/箱。（2）將500箱自產(chǎn)N品牌紅酒移送自設(shè)在本縣的非獨(dú)立核算門市部用于銷售。N品牌紅酒生產(chǎn)成本600元/箱，該門市部對(duì)外銷售400箱，不含增值稅銷售價(jià)格900元/箱。（3）將30箱自產(chǎn)新型紅酒作為福利發(fā)給職工。該新型紅酒生產(chǎn)成本1500元/箱，無(wú)同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。已知：紅酒消費(fèi)稅稅率為10%，成本利潤(rùn)率為5%。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計(jì)算消費(fèi)稅和增值稅銷項(xiàng)稅額。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/01 17:49
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莊老師
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你好，（1）以100箱自產(chǎn)M品牌紅酒換入一套釀酒設(shè)備。M品牌紅酒生產(chǎn)成本1200元/箱，不含增值稅平均銷售價(jià)格1800元/箱，不含增值稅最高銷售價(jià)格2400元/箱。 已知：紅酒消費(fèi)稅稅率為10%， 消費(fèi)稅＝2400*100*10%＝24000元， 增值稅銷項(xiàng)稅額＝1800*100*13%＝13400
2022 05/01 17:54
莊老師
2022 05/01 17:54
（1）以100箱自產(chǎn)M品牌紅酒換入一套釀酒設(shè)備。M品牌紅酒生產(chǎn)成本1200元/箱，不含增值稅平均銷售價(jià)格1800元/箱，不含增值稅最高銷售價(jià)格2400元/箱。 已知：紅酒消費(fèi)稅稅率為10%， 消費(fèi)稅＝2400*100*10%＝24000元， 增值稅銷項(xiàng)稅額＝1800*100*13%＝23400
莊老師
2022 05/01 17:56
（2）將500箱自產(chǎn)N品牌紅酒移送自設(shè)在本縣的非獨(dú)立核算門市部用于銷售。N品牌紅酒生產(chǎn)成本600元/箱，該門市部對(duì)外銷售400箱，不含增值稅銷售價(jià)格900元/箱。 消費(fèi)稅＝900*400*10%＝36000 增值稅銷項(xiàng)稅額＝900*400*13%＝46800
莊老師
2022 05/01 17:58
（3）將30箱自產(chǎn)新型紅酒作為福利發(fā)給職工。該新型紅酒生產(chǎn)成本1500元/箱，無(wú)同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。 消費(fèi)稅＝1500*（1+5%）*30*10% 增值稅銷項(xiàng)稅額＝1500*（1+5%）*30*13%
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