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問題已解決
老師，我們這些年進項稅和銷項稅都是堆積起來的，沒結轉過，每月用表格算出應交的增值稅，直接計提借轉出未交增值稅貸未交增值稅，下月借未交增值稅和銀行存款。本月我們進行了增值稅增量留抵退稅，發(fā)現(xiàn)如果結轉一下賬上的留抵數(shù)和報稅的留抵數(shù)不一致，查的不多，往前倒好幾年也很麻煩，我想問，第一個問題，我用哪個分錄能把差的數(shù)調(diào)平，讓賬上的留抵數(shù)和報稅上的留抵數(shù)一致了。第二個問題，已收到增量留抵退稅款，如何做分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你先做留抵退稅，借銀行存款貸應交稅費，應交增值稅進項稅額轉出。
2022 04/30 10:16
李霞老師 
2022 04/30 10:16
做完以后，你再告訴我你的應交稅費余額在什么方向，然后金額是多少，我再給你調(diào)整。
84785039 
2022 04/30 10:22
我看一下
84785039
2022 04/30 10:23
您說的是，應交稅金_應交增值稅余額嗎
84785039
2022 04/30 10:27
這次增量留抵退稅系統(tǒng)帶出來的留底數(shù)是2022年3月底的，不考慮4月，賬上應交稅金應交增值稅余額借方265132.77，增量退稅，退了239690.36，如果按照您的分錄，做進項稅額轉出的話，應交稅金應交增值稅余是借方25442.41
李霞老師
2022 04/30 10:28
那就是說這個25442.11是你賬上多出來的錢，對吧。
84785039
2022 04/30 10:29
目前應交稅金應交增值稅是265132.77-239690.36=25442.41，我們做的是增值稅增量留底，就是2022年3月底和2019年3月底之間增加的
84785039
2022 04/30 10:32
老師，先不說增量退稅的分錄。就是說我申請退稅時，系統(tǒng)帶出來的2022年3月底留底數(shù)和我賬上應交稅金應交增值稅期末余額對不上，賬上應交增值稅借方余額不就應該是留底數(shù)嗎，查了幾百元，我想把這兩個數(shù)調(diào)整一致，再做收到退稅的分錄
李霞老師
2022 04/30 10:32
你好同學，我的意思是你做完我給你說的那個退稅憑證以后，你現(xiàn)在賬面上應交稅費還有多少錢，是那個25000多塊錢嗎？
李霞老師
2022 04/30 10:32
如果是的話，咱想把這個賬戶調(diào)平的話，你可以借營業(yè)外支出，貸應交稅費。你看看明細帳的應交稅費的二級科目，哪個還掛著錢可以做進去
84785039
2022 04/30 10:35
賬上留底數(shù)，也就是應交稅費應交增值稅借方數(shù)小，報稅系統(tǒng)帶出來的數(shù)大
84785039
2022 04/30 10:41
是這樣的，不考慮四月的進項銷項，我要先把三月底的留底數(shù)統(tǒng)一了，因為這些人一直沒結轉過，我先做了筆結轉，分錄是，借:銷項稅，貸:進項稅，轉出未交增值稅，減免稅款，結轉后進項稅借方余額和應交增值稅余額就代表了賬上的留底數(shù)，但是這個留底數(shù)比報稅系統(tǒng)上的數(shù)小，再做個什么憑證，能讓兩個數(shù)一致
84785039
2022 04/30 10:45
如果往前倒分錄，那筆入錯了太麻煩了，差的不是特別多，幾百元，所以想怎么能直接一筆分錄，消化了這個差額
84785039
2022 04/30 10:45
消化后，再入退稅的分錄，這樣賬目和報稅就一致了
李霞老師
2022 04/30 10:45
你好同學，嗯，就是說你結轉的那個分錄啊，其實你無論怎么轉，它都是在應交稅費里面的，其實你沒必要那么麻煩做那些那些結轉。
李霞老師
2022 04/30 10:46
我的思路就是你先借銀行存款，貸應交稅費，應交增值稅進項稅額轉出這筆憑證就像圓的魚，你把留底退稅已經(jīng)退了，退完了以后呢，那你賬上還有余額的話，那就說明咱這個賬，這個數(shù)不對的，咱就再調(diào)整，調(diào)到營業(yè)外收入或營業(yè)外支出里，把它調(diào)平就可以了，調(diào)成零就可以了。
李霞老師
2022 04/30 10:46
這個辦法是最簡單的。
84785039
2022 04/30 10:48
退稅是增量，不是把2022年3月底留底全部退了，是和2019年3月底留底相比，增加了多少，退多少
84785039
2022 04/30 10:49
那營業(yè)外收入或者支出，另外一方記哪個科目
84785039
2022 04/30 10:50
哦哦，您說的，如果進項多了，就沖進項到營業(yè)外支出
84785039
2022 04/30 10:51
進項少，就補進項到營業(yè)外收入
84785039
2022 04/30 10:51
用營業(yè)外收入和支出調(diào)平數(shù)
84785039
2022 04/30 10:54
那為什么我網(wǎng)上查，年末要進行一次增值稅結轉，都在應交稅金里，年末還結轉什么，我們確實這些年都沒結轉過，都是在堆積，只是這次進行留底退稅，發(fā)現(xiàn)查了些，才發(fā)現(xiàn)是不是年末結轉一次，明確下年留底多少，這樣比較明晰。
李霞老師
2022 04/30 10:55
你好，他比較，是比較，但是他退的最終還是你2022年三月份報表上的那個金額。
李霞老師
2022 04/30 10:56
你好，那個網(wǎng)上說的結轉呀，但是他最終也跑不出你這個應交稅費科目里，所以說這并不是說你沒有結轉而造成了你的金額不匹配，而是因為你這個賬應該是做的有問題以前。
84785039
2022 04/30 10:56
不是的，老師，是增加的數(shù)
84785039
2022 04/30 10:57
填寫申請表示，自動帶出2022年3月末和2019年3月末，兩個數(shù)的差，退了，已經(jīng)收到了
李霞老師
2022 04/30 11:02
你好，你的意思是你退的不是你增值稅申報表上的那個琉璃稅額，你們是這樣推的，嗯，那這樣的話也是按我說的那個憑證，借銀行存款貸應交稅費，應交增值稅進項稅額轉出。
84785039
2022 04/30 11:02
對，就是之前不知道哪筆錯了，肯定是之前錯誤，往回找太麻煩了，十幾年了
84785039
2022 04/30 11:02
我想直接找個科目沖了得了
84785039
2022 04/30 11:04
還得把往年進項銷項都對一遍，很麻煩，就差600多，賬上留底數(shù)小了，我做個借進項貸營業(yè)外支出行嗎，老師，呵呵
李霞老師
2022 04/30 11:06
對，所以說我說讓你用營業(yè)外支出或營業(yè)外收入給充電。
李霞老師
2022 04/30 11:06
所以說用營業(yè)外收入或營業(yè)外支出給沖減掉。
84785039
2022 04/30 11:07
最后再補問一下，增量留抵退稅是走進項稅額轉出，不是直接做個進項稅紅字嗎？
84785039
2022 04/30 11:12
好有老師，最近退的六稅兩費的稅款，您說放哪科目比較好呢
84785039
2022 04/30 11:15
是先交完的六稅兩費，又退了一部分，退的2022年1-2月的，這些退的如何入賬呢
李霞老師
2022 04/30 11:15
不是做紅字，要做進項稅額轉出，你最近的那個退稅啊，六稅兩費，他是你原來咱交稅的時候，咱是要計提發(fā)放的，那如果退給你了，你去反沖當時計提和交納的憑證就可以的。
84785039
2022 04/30 11:16
謝謝您老師
84785039
2022 04/30 11:22
老師反沖六稅兩費，就是把應交稅金和主營業(yè)務稅金及附加，兩個科目都做紅字，反回去，是嗎
李霞老師
2022 04/30 11:28
你好，就是這個意思。
84785039
2022 04/30 11:29
謝謝您的回答
李霞老師
2022 04/30 11:33
祝您生活愉快感謝五星
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