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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師，這道題（1）-（4）分錄怎么寫(xiě)？求教
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答你好，會(huì)計(jì)分錄編輯中，請(qǐng)稍等
2022 04/30 07:09
圖圖*老師 
2022 04/30 07:13
（1）借:原材料6.39
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅0.8307
貸:銀行存款7.2207
圖圖*老師
2022 04/30 07:15
借:委托加工物資8.39
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅0.26
貸:原材料6.39
銀行存款2.26
圖圖*老師
2022 04/30 07:18
（4）借:固定資產(chǎn)0.64/0.13=4.92
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅0.64
貸:銀行存款/應(yīng)付賬款5.56
圖圖*老師
2022 04/30 07:27
（3）委托加工消費(fèi)稅，
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅（6.39+2）/0.9?0.1
貸:銀行存款0.93
借:庫(kù)存商品8.39
貸:委托加工物資8.39
借:應(yīng)收賬款25?1.13
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入25
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅25?13％
借:稅金及附加25?10％-0.93
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅
84784969 
2022 04/30 08:01
老師（3）委托加工消費(fèi)稅不是按同類(lèi)價(jià)格嗎？0.18*100*0.1=1.8
84784969
2022 04/30 08:03
這個(gè)（6.39+2）/0.9是什么意思？
84784969
2022 04/30 08:14
哦，這是組價(jià)，應(yīng)該按同類(lèi)價(jià)吧
圖圖*老師
2022 04/30 08:20
是的呢，剛還在想你這道題，昨天做了計(jì)算，今天這分錄就有點(diǎn)亂了，不好意思。還有一個(gè)問(wèn)題，委托加工收回后，直接銷(xiāo)售的，代收代交消費(fèi)稅計(jì)入委托加工物資成本，你稍等我在紙上重新寫(xiě)一下發(fā)給您，早上手機(jī)打的，來(lái)回看資料信息看的不全
圖圖*老師
2022 04/30 08:20
你說(shuō)的對(duì)的，受托方有同類(lèi)價(jià)的按同類(lèi)價(jià)
84784969
2022 04/30 08:31
好的，寫(xiě)到紙上再發(fā)一遍吧，我收藏保存，
84784969
2022 04/30 08:33
我就是想看看，這個(gè)消費(fèi)稅到底是怎么做賬的，怎么交的
圖圖*老師
2022 04/30 08:35
您好，這回看看，下面藍(lán)字的不是
圖圖*老師
2022 04/30 08:45
作為補(bǔ)償，您有別的題目也可以問(wèn)
84784969
2022 04/30 08:47
好的，謝謝啦，就這道題而言，
25-10.19-0.7=14.11就是甲企業(yè)的收益對(duì)不？
圖圖*老師
2022 04/30 08:47
本題考點(diǎn)是，1.委托加工物資，受托方有同類(lèi)價(jià)的，消費(fèi)稅用受托方同類(lèi)價(jià)計(jì)算。2.委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品收回后直接銷(xiāo)售的，售價(jià)高于受托方代收代繳消費(fèi)稅價(jià)格的，差額需要補(bǔ)交消費(fèi)稅
84784969
2022 04/30 08:51
就這道題，25-10.19-0.7=14.11 就是甲企業(yè)的利潤(rùn)對(duì)不？
圖圖*老師
2022 04/30 08:51
完整的收益，費(fèi)用還有附加稅和印花稅的的，附加稅根據(jù)增值稅計(jì)算，購(gòu)銷(xiāo)合同印花稅稅率萬(wàn)分之三
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