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問(wèn)題已解決
小規(guī)模代開專票扣了增值稅和附加稅，相當(dāng)與預(yù)繳了，怎么做分錄會(huì)涉及那些科目；普票又會(huì)有什么區(qū)別嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，你代開的，直接借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅貸銀行存款就可以的。
2022 04/29 12:41
李霞老師 
2022 04/29 12:41
嗯，普票和專票的話都是一樣的。
84784949 
2022 04/29 12:43
科目能列明細(xì)些嗎
李霞老師
2022 04/29 12:48
您好，可以列明細(xì)的，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
貸銀行存款。
84784949
2022 04/29 12:50
附加稅您都沒(méi)有說(shuō)
李霞老師
2022 04/29 12:54
哦，好嘞，我重新跟你說(shuō)一下，我以為你光想問(wèn)增值稅呢，借稅金及附加，城市維護(hù)建設(shè)稅，稅金及附加，教育費(fèi)附加，
稅金及附加，地方教育費(fèi)附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)。應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
應(yīng)交稅費(fèi)，教育費(fèi)附加，
應(yīng)交稅費(fèi)，地方教育費(fèi)附加，
繳納
借。應(yīng)交稅費(fèi)，后面二級(jí)科目，貸。銀行存款，
84784949
2022 04/29 12:57
我一次問(wèn)的時(shí)候就有說(shuō)增值稅和附加稅，好吧
還有就是增值稅的銷項(xiàng)稅額，可以直接用應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——未交增值稅，這個(gè)科目來(lái)交稅款？
84784949
2022 04/29 12:59
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——未交增值稅
貸：銀行存款
84784949
2022 04/29 13:00
要是普通發(fā)票開的增值稅部分減免要怎么做賬？
李霞老師
2022 04/29 13:01
您好，我沒(méi)說(shuō)您沒(méi)問(wèn)我，，我說(shuō)我理解錯(cuò)了，我的責(zé)任
李霞老師
2022 04/29 13:01
不用您說(shuō)的科目用我發(fā)的
李霞老師
2022 04/29 13:01
免稅的話，就是借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
李霞老師
2022 04/29 13:02
如果是部分減免的話，咱做完
借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額以后，再借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，貸營(yíng)業(yè)外收入，政府補(bǔ)助。
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