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老師您的意思就是我們只需要匯算清繳說了 表上掛帳掛了暫估也沒事是嗎

是的，匯算清繳調(diào)增不用做分錄調(diào)整? 根據(jù)實際的業(yè)務來確定 后期收到發(fā)票再做調(diào)整

老師這個發(fā)票收不到了 一直掛著可以嗎老師

暫估入賬的材料無法取得發(fā)票怎么處理 暫估應該在月初全數(shù)沖回,所以不是問題.現(xiàn)在的問題是材料不能取得發(fā)票,就看材料款是否付清或是否多付少付,以及不能取得發(fā)票的原因是對方單位已不存在且無法聯(lián)系還是發(fā)票遺失無法補開等等.總之要看具體情況來定.等收到發(fā)票時,紅字沖回暫估,根據(jù)發(fā)票重新入賬(有差異的要進行調(diào)整).至匯算清繳時,尚未取得發(fā)票的,做納稅調(diào)增處理;待到取得發(fā)票年度,再做納稅調(diào)減處理. 一、已收貨、已付款的情況下未取得發(fā)票. 這種情況直接按照正常采購的流程處理,至于之后能否取得發(fā)票,取得何種發(fā)票,都只對進項稅金產(chǎn)生影響.如果取得專票,可以暫估一個待確認進項稅金,認證后轉入進項稅金;如果取得普票,就直接計入采購成本. 二、已收貨、未付款的情況下未取得發(fā)票. 這邊有個關鍵因素是付款金額是否確定.如果金額確定,按確定的金額核算,跟第一種情況同樣的處理辦法;已經(jīng)收到貨了,金額不確定的情況下先做材料入庫,需要暫估金額,收到發(fā)票后付款借記應付賬款,貸記現(xiàn)金或銀行存款.暫估相當于確認了一筆并不存在的負債,這其中是存在風險的. 暫估入庫時: 借:原材料 貸:應付賬款-某公司或銀行存款等科目 拿到發(fā)票時,首先沖回已經(jīng)暫估入庫的原材料: 借:原材料(紅字) 貸:應付賬款-某公司(紅字)或銀行存款等科目 根據(jù)企業(yè)會計制度的規(guī)定,對于已驗收入庫的購進商品,但發(fā)票尚未收到的,企業(yè)應當在月末合理估計入庫成本(如合同協(xié)議價格、當月或者近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環(huán)節(jié)當期市場價格、售價*預計或平均成本率、等)暫估入賬.