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留抵退稅收到后,帳務怎么處理？增值稅申報表怎么處理？
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據(jù)《國家稅務總局關(guān)于辦理增值稅期末留抵稅額退稅有關(guān)事項的公告》(國家稅務總局公告2019年第20號)第十五條規(guī)定，納稅人應在收到稅務機關(guān)準予留抵退稅的《稅務事項通知書》當期，以稅務機關(guān)核準的允許退還的增量留抵稅額沖減期末留抵稅額，并在辦理增值稅納稅申報時，相應填寫《增值稅納稅申報表附列資料(二)(本期進項稅額明細)》第22欄“上期留抵稅額退稅”。
2022 04/27 21:44
84785012 
2022 04/27 21:59
如原先有59000留抵，只退回56000，還有3000可以繼續(xù)抵扣？
現(xiàn)亮老師 
2022 04/27 22:07
是的，可以繼續(xù)抵扣
84785012
2022 04/27 22:08
做一個分錄就可以？進項稅額轉(zhuǎn)出貸方需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
現(xiàn)亮老師
2022 04/28 08:40
一個分錄就可以，不需要做結(jié)轉(zhuǎn)
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