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你好，我公司欠金鑫45萬 現(xiàn)在想用固定資產(chǎn)賣給他抵債，固定資產(chǎn)凈值賣給對方，分錄要怎么寫呢
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(1)用固定資產(chǎn)抵債時
借:固定資產(chǎn)清理
借:累計折舊
貸:固定資產(chǎn)
(2)抵債后
借:應(yīng)付賬款
貸:固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
其他收益（差額）
2022 04/27 17:31
84784994 
2022 04/27 17:38
那這個收益用交增值稅嗎
美橙老師 
2022 04/27 17:41
需要的，視同銷售。等于你們把機器賣給對方，對方本來要給錢，你們將這筆收入用來沖抵應(yīng)付賬款了。
84784994
2022 04/27 17:45
嗯 1)用固定資產(chǎn)抵債時
借:固定資產(chǎn)清理
借:累計折舊
貸:固定資產(chǎn)
計提時這里的固定資產(chǎn)清理是指的是固定資產(chǎn)凈值嗎 這個凈值是含稅的嗎
84784994
2022 04/27 17:50
不過現(xiàn)在小規(guī)模是免稅的，是不是可以抵債的時候不用寫應(yīng)交增值稅的分錄
美橙老師
2022 04/27 17:51
這個分錄的固定資產(chǎn)清理是固定資產(chǎn)的凈值，如果計提了減值的還要扣除減值準(zhǔn)備。如果當(dāng)初你購入時抵扣了進項，那么不含稅，如果當(dāng)時價稅合計入固定資產(chǎn)成本就是含了稅的。
84784994
2022 04/27 17:58
嗯 小規(guī)模沒有抵扣 ，我們固定資產(chǎn)凈值83864.15 是含稅的 那我抵債后 是用83864.15*0.03來計算稅額嗎
美橙老師
2022 04/27 17:58
目前有優(yōu)惠政策是免稅的。
84784994
2022 04/27 17:59
有點懵這個稅費，現(xiàn)在小規(guī)模普票免稅 還要不計算稅額
美橙老師
2022 04/27 18:16
小規(guī)模開普票不用算。
84784994
2022 04/27 18:18
嗯 還有點不清楚，如果正常計提增值稅的話，是按照我們固定資產(chǎn)的凈值83864.15*0.03來計提嗎
美橙老師
2022 04/27 19:12
正常計提，應(yīng)交增值稅為83864.15/1.03*0.03
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