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我們是全額撥款單位，去年有一筆50萬的財政撥款收入，我做成了其他收入。支出了40萬，剩余10萬。然后去年賬已經(jīng)結(jié)了。我今年要怎么調(diào)整？預(yù)算會計(jì)和財務(wù)會計(jì)要怎么做分錄？
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同學(xué)你好，10萬財政收回了嗎
2022 04/27 19:27
波德老師 
2022 04/27 19:28
如果根據(jù)以收入定支出去年應(yīng)該財務(wù)會計(jì)借業(yè)務(wù)活動費(fèi)用貸財政撥款收入，預(yù)算會計(jì)借行政/事業(yè)支出貸財政撥款預(yù)算收入
84784994 
2022 04/27 19:33
不，我意思是去年財政撥款收入誤做成其他收入。因?yàn)槿ツ暌呀?jīng)結(jié)賬了，所以放在今年調(diào)整的話，今年要怎么調(diào)整
84784994
2022 04/27 19:33
10萬沒有收回，還在賬上
波德老師
2022 04/27 19:58
借其他收入貸財政撥款收入
84784994
2022 04/27 20:00
如果這樣調(diào)，不是會導(dǎo)致今年財政撥款收入虛增？
波德老師
2022 04/27 20:03
是個問題，去年決算其他收入你填到哪里了？其他收入結(jié)轉(zhuǎn)到什么科目了
84784994
2022 04/27 20:07
去年決算我也做到了其他收入。其他收入結(jié)轉(zhuǎn)到了累計(jì)盈余。
波德老師
2022 04/27 20:46
那就不用調(diào)了，都結(jié)轉(zhuǎn)到累計(jì)盈余，借貸分別是累計(jì)盈余也沒啥意義
84784994
2022 04/27 20:48
哎，審計(jì)要求要整改，說我把財政撥款收入做成其他收入。不知道要怎么改。
波德老師
2022 04/28 01:59
直接改去年賬但是又和決算對不上了
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