問(wèn)題已解決

公司車(chē)低于賬面價(jià)值轉(zhuǎn)讓給個(gè)人了，那企業(yè)所得稅年報(bào)中，該固定資產(chǎn)損失是需要填寫(xiě)到資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表A105090 四、固定資產(chǎn)損失一欄嗎？

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/27 11:18
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
?你好；? 是的；? ?要填寫(xiě)的； 你要合理哈；? 這幾天 有學(xué)員都反映 低價(jià)銷(xiāo)售車(chē)輛? ?造成稅務(wù)局查賬補(bǔ)稅的情況。? ??
2022 04/27 11:20
84784957
2022 04/27 12:00
好的 資產(chǎn)損失直接計(jì)入本年損益金額是填該車(chē)輛賬面凈值減去資產(chǎn)處置收入，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是填該車(chē)輛的原值，是這樣填嗎？
meizi老師
2022 04/27 12:13
?你好 ；? ? 是的 。 對(duì)的哈? ? ；是的??
84784957
2022 04/27 12:24
那填出來(lái)后面是納稅調(diào)減 金額是已折舊金額，這樣有問(wèn)題嗎？
meizi老師
2022 04/27 12:26
?你好；? ? ? 你們 如果確實(shí)是合理轉(zhuǎn)讓?zhuān)?就不會(huì)調(diào)整金額的? ?
84784957
2022 04/27 12:35
轉(zhuǎn)讓價(jià)低于賬面價(jià)值了，那不屬于合理轉(zhuǎn)讓?zhuān)俏以撛趺刺钅?/div>
meizi老師
2022 04/27 12:41
?你好 ；? ? ?那你就按照你現(xiàn)在發(fā)生的金額寫(xiě) ；? 不合理稅務(wù)局到時(shí)會(huì)找你的；? ；已經(jīng)轉(zhuǎn)讓了按你? 原值 計(jì)入? 資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)欄次去 ； 正常寫(xiě)? ? ；把你們的資產(chǎn)處置損益科目的發(fā)生的金額計(jì)入損失? ??
84784957
2022 04/27 12:56
那我不調(diào)減行不行，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)填賬面凈值，這樣調(diào)整金額就顯示為0
meizi老師
2022 04/27 13:00
?你好 ；? ? 如果你不調(diào)整? 可以 ；按照賬上數(shù)據(jù)寫(xiě)； 你就當(dāng)成了? ?是合理的金額轉(zhuǎn)讓?zhuān)坏侨绻悇?wù)局有疑問(wèn)的；? 你要提供依據(jù)解釋?zhuān)?避免補(bǔ)稅哈? ?
84784957
2022 04/27 13:07
好的 明白了 謝謝啦，再請(qǐng)問(wèn)下資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表中，這個(gè)已處理的汽車(chē)原值和折舊額就不用算在這個(gè)表里面了吧？
meizi老師
2022 04/27 13:07
你好；? ?是的。 就不用了? ??
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