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問題已解決
您好，老師，籌辦期會計上利潤總額是虧損的，匯算清繳稅務上能是虧損的嗎？
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你好！真實業(yè)務是可以的
2022 04/27 10:25
84785039 
2022 04/27 10:26
好像有條政策是稅法上企業(yè)籌辦期產生的損益不得計算當期虧損
耿老師 
2022 04/27 10:30
你好！現在沒有這規(guī)定了，因為原來有開辦費按不短于5年的時間攤銷，但是現在取消了這段描述
84785039
2022 04/27 11:05
那匯算清繳稅法上籌建期間的利潤總額可以是虧損的嘍？
耿老師
2022 04/27 11:06
你好！是的，真是業(yè)務就可以，你說的那種是在長期待攤費用—開辦費科目下核算的
84785039
2022 04/27 11:07
我們適用的是小企業(yè)會計準則，直接把開辦費放在管理費用，沒有做在長期待攤
耿老師
2022 04/27 11:09
你好！所以沒有問題按實際金額填寫，否則與年報金額不符匯算清繳比對不通過
84785039
2022 04/27 11:10
好的，謝謝老師
耿老師
2022 04/27 11:10
不客氣歡迎下次提問 滿意請好評謝謝
84785039
2022 04/27 11:14
老師，我們年報業(yè)務招待費那一欄沒有金額，因為計入了開辦費里面了，然后匯算清繳時候A105000納稅調整明細表的第15行賬載金額還要填業(yè)務招待費嗎
耿老師
2022 04/27 11:15
你好！沒有收入有招待費要全額調增的
84785039
2022 04/27 11:17
但是我們年報的利潤表上業(yè)務招待費那欄沒有金額，包含在開辦費那欄里。那納稅調整表15行業(yè)務招待費填上賬載金額沒問題嗎？
84785039
2022 04/27 11:18
有招待費，包含在利潤表的開辦費里面
84785039
2022 04/27 11:18
所以利潤表業(yè)務招待費那欄沒有金額
耿老師
2022 04/27 11:18
你好！存在一定的查賬風險
84785039
2022 04/27 11:19
那怎樣做沒有查賬風險呢
耿老師
2022 04/27 11:22
你好！有經驗的會計一般吧有抵扣比例的比如：招待費、廣宣費等還是在長期待攤費用下核算，有了收入再轉費用，長期待攤費用是一級科目單位可以自己增加的
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