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計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)的時(shí)候，一般是借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅-遞延所得稅費(fèi)用，做完這筆分錄之后還需要把這筆所得稅-遞延所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入到應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅科目嘛，比如借：所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，把所得稅-遞延所得稅費(fèi)用科余額調(diào)整為0嘛

84784983| 提問時(shí)間：2022 04/26 18:30
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，是的，您的理解非常正確
2022 04/26 18:39
小林老師
2022 04/26 18:39
您好，不是，是借所得稅費(fèi)用～當(dāng)期所得稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，借遞延所得稅資產(chǎn)，借所得稅費(fèi)用～遞延所得稅（紅字）
84784983
2022 04/26 18:44
老師您好，那調(diào)整完之后應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅的貸方，應(yīng)該是和所得稅-當(dāng)期所得稅費(fèi)用的金額保持一致，然后所得稅-遞延所得稅費(fèi)用科目有一個(gè)余額，這樣是正確的嘛
小林老師
2022 04/26 18:45
您好，是的，所得稅費(fèi)用有二級(jí)明細(xì)
84784983
2022 04/26 18:47
老師，最后所得稅-遞延所得稅科目的余額會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里面嘛
小林老師
2022 04/26 20:22
您好，是的，您的理解非常正確
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