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老師，請問有免抵退應(yīng)退稅額，如何做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)呢
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同學 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進行稅額轉(zhuǎn)出）
2022 04/26 16:03
84785003 
2022 04/26 16:06
之前怎么操作呢
秦楓老師 
2022 04/26 16:09
之前的無需處理? 你之前肯定有留底稅額? ?一直在進行稅額里面掛著? 本次沖銷啊?
84785003
2022 04/26 16:13
那銀行存款不就不對了嗎
秦楓老師
2022 04/26 16:16
銀行存款就是你本期的退稅金額啊? 退稅金額不是退到你公司賬戶上?
84785003
2022 04/26 16:17
老師，請問有進項和進項轉(zhuǎn)出，最后結(jié)轉(zhuǎn)怎么做分錄呢
秦楓老師
2022 04/26 16:22
針對這筆退稅? 你原先肯定是計入進項稅額? 現(xiàn)在退回了? 進項稅額轉(zhuǎn)出 就沖銷了你當時的進項 你的進項稅額就是0? 分錄就是我上面的??
84785003
2022 04/26 16:23
老師，是出口退稅的
秦楓老師
2022 04/26 16:25
我以為你說的增量留底退稅 和存量留底退稅?
84785003
2022 04/26 16:30
老師，我沒說清楚不好意思，請問有進銷項和進項轉(zhuǎn)出怎么做呢
秦楓老師
2022 04/26 16:39
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅
貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(出口退稅)
不好意思 老師沒有接觸過出口退稅? 幫你百度查詢了以下? ?你可以參考 或者重新發(fā)起問題? 懂得老師看見會回答
84785003
2022 04/26 16:41
好的，謝謝老師，還有就是內(nèi)銷中，有不能抵扣的進項稅要轉(zhuǎn)出怎么做分錄呢
秦楓老師
2022 04/26 16:49
真的很抱歉 我真的不太理解出口退稅企業(yè)的操作??
?對于正常的進項稅額不能抵扣部分 都是先抵扣 在做進項稅額轉(zhuǎn)出??
比如你購買的商品是用于職工福利進項稅額不可以抵扣? ?你前期先進項認證抵扣了 借：XX商品 應(yīng)交稅費-進項 貸：銀行存款 個人消費或者職工福利不可以抵扣時? 借：應(yīng)付職工薪酬? ? 貸：庫存商品? 應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出?
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