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公司中標醫(yī)院急診樓項目，合同價4050萬。開工后開票、撥款941萬?，F(xiàn)甲方提出這筆錢是專項資金，必須在4月底全部從財政支付出來。對方要公司另開一專用監(jiān)管賬戶，一次性開3109萬結算發(fā)票，對方將錢轉入監(jiān)管賬戶，后期按節(jié)點申請撥款。因為錢要分期撥，但發(fā)票一次開出就要繳稅，企業(yè)壓力太重，所以想和對方談，錢轉入監(jiān)管賬戶，發(fā)票按節(jié)點開具并撥款。老師，我要問的是：如果甲方同意這樣操作，公司是否要因監(jiān)管賬戶進賬3109萬要預繳增值稅？
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同學你好
對的
預收賬款要預繳增值稅
2022 04/26 16:12
84785043 
2022 04/26 16:13
預繳增值稅是按到賬3109萬進行申報嗎？
樸老師 
2022 04/26 16:18
同學你好
是的
按照預收的來交
百分之三
84785043
2022 04/26 16:29
老師，這個3%是怎樣來的？這個項目是一般計稅的
樸老師
2022 04/26 16:43
預繳的話一般計稅是預繳２％
84785043
2022 04/26 16:44
老師，這個在申報表中哪欄填列呀？
樸老師
2022 04/26 16:51
同學你好
增值稅預繳申報表里
84785043
2022 04/26 17:09
老師，為啥預征率只有3%，沒的選2%
樸老師
2022 04/26 17:11
一般計稅的是２％
簡易計稅的３％
那你得問問稅局了
84785043
2022 04/26 17:12
老師，找到了，應選一般計稅才能顯示2%
樸老師
2022 04/26 17:14
是的
一般計稅的才是２％
84785043
2022 04/26 17:14
老師，預繳的銷售額應以不含稅的預繳，還是3109萬預繳
84785043
2022 04/26 17:15
3109萬是賬戶收到的金額
樸老師
2022 04/26 17:16
同學你好
按照預收款金額預繳
預收款除以（１+９％）*２％
84785043
2022 04/26 17:19
老師，你這兩種都填了，那是以預收款金額預繳，還是以預收款/1.09預繳
84785043
2022 04/26 17:22
老師，這個預繳稅額可以轉到申報表附表四本期發(fā)生額中嗎？
樸老師
2022 04/26 17:29
嗯
這個預繳就是按照２％預繳
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