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最近有個(gè)六稅兩費(fèi)的減免政策，退了稅款回來，這個(gè)要怎么做

84785009| 提問時(shí)間：2022 04/25 13:56
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 做計(jì)提跟繳納相同的紅字分錄就好了
2022 04/25 13:57
84785009
2022 04/25 14:30
計(jì)提時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交 100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 100 現(xiàn)在：借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交 -100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 -100，是這樣嗎
bamboo老師
2022 04/25 14:31
您不是退的六稅兩費(fèi)么？怎么是增值稅了
84785009
2022 04/25 14:32
增值稅也有退回來
bamboo老師
2022 04/25 14:33
增值稅是延緩的還是免征的？
84785009
2022 04/25 14:37
本來是延緩的，上個(gè)月繳清了，這個(gè)月又退回一半了
bamboo老師
2022 04/25 14:38
那退的增值稅 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 就寫這筆就好了 后面還有繳納的
84785009
2022 04/25 14:41
后面還有繳納的是啥意思
bamboo老師
2022 04/25 14:42
就是這是延緩的 后面還需要繳納出去
84785009
2022 04/25 14:44
退回來的增值稅在上個(gè)月已經(jīng)全部繳清了，這個(gè)月又退回一半，這個(gè)是延緩的嗎，之后還會(huì)繼續(xù)收取
bamboo老師
2022 04/25 14:45
增值稅退回應(yīng)該是延緩的哈
84785009
2022 04/25 14:53
問了一下是延緩的，先退回來，就直接做：借：銀行存款 100 貸：未交增值稅，，，借：銀行存款 100 貸：三項(xiàng)附加稅
bamboo老師
2022 04/25 14:55
附加稅沒有計(jì)提嗎
84785009
2022 04/25 14:57
有，這個(gè)是緩繳的，先退回來，也要做計(jì)提時(shí)相同的紅字分錄嗎
bamboo老師
2022 04/25 14:58
緩繳的，先退回 那不要 做繳納相反的分錄
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