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老師，我看別人的明細賬，本年利潤明細賬是借方30萬，利潤分配未分配利潤是貸方120萬這都表示的什么呀？
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您好
本年利潤只代表本年的
未分配利潤是單位歷年累計的
2022 04/24 22:23
84785000 
2022 04/24 22:24
但他這明細賬本年利潤期初余額是借方，利潤分配未分配利潤是貸方。
bamboo老師 
2022 04/24 22:25
正常啊 以前年度盈利 今年虧損
84785000
2022 04/24 22:26
那他今年虧損，年初余額就虧損了嗎？
bamboo老師
2022 04/24 22:28
年初余額不虧損 也應(yīng)該是盈利的
您看資產(chǎn)負債表未分配利潤期末數(shù)跟期初數(shù)
正常應(yīng)是 資產(chǎn)負債表未分配利潤期初數(shù)+本年利潤=資產(chǎn)負債表未分配期末數(shù)
84785000
2022 04/24 22:42
沒有資產(chǎn)負債表，只有總賬和明細賬，21年未本年利潤余額是借方30方，利潤分配未分配利潤是貸方120萬。這表示他21年虧損了30萬是吧？但12月還計提所得稅了，2022年1月初還交所得稅了？
bamboo老師
2022 04/24 22:45
那虧損不應(yīng)該計提企業(yè)所得稅的
電子稅務(wù)局沒有申報過財務(wù)報表嗎
84785000
2022 04/24 22:46
收到，看下電子稅務(wù)局企業(yè)所得是怎么報的吧。
bamboo老師
2022 04/24 22:46
是的?看下電子稅務(wù)局四季度企業(yè)所得稅怎么填寫的
84785000
2022 04/24 22:58
又看了一下總賬，本年利潤21初余額是0，21年未余額是借方30萬。利潤分配未分配利潤21年初貸方余額40萬，然后21年未余額是貸方120萬。這是不是應(yīng)該當年盈利了80萬呀？21年12月還計提了企業(yè)所得稅，應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸方5千多。如果全年下來虧損，12月份不應(yīng)計提所得稅呀。
bamboo老師
2022 04/24 23:02
本年利潤21初余額是0，21年未余額是借方30萬
利潤分配未分配利潤21年初貸方余額40萬，然后21年未余額是貸方120萬? ?有沒有以前年度損益調(diào)整？
84785000
2022 04/24 23:10
21年科目余額表和總賬中沒看到有以前年度損益調(diào)整
bamboo老師
2022 04/25 06:40
那這勾稽關(guān)系不對啊
84785000
2022 04/25 06:42
是呀，本年利潤22年期初余額應(yīng)為0呀，好的謝謝老師。
bamboo老師
2022 04/25 06:44
那您再看看申報系統(tǒng)根據(jù)什么申報的
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