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問(wèn)題已解決
企業(yè)自產(chǎn)的水泥用于建設(shè)職工食堂，視同銷售嗎？然后分路是怎么寫呢？
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊(cè)稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，會(huì)計(jì)分錄：
借：在建工程-職工食堂
貸：庫(kù)存商品-水泥
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2022 04/24 13:57
84785008 
2022 04/24 14:02
這一題的答案是b，就是那個(gè)第2題，我最開始跟你想法一樣，但是你寫的那個(gè)分錄就是答案中的D。我不知道他為什么是這樣子的。
稅劍法盾 
2022 04/24 14:04
您好，明白了，如果是自己?jiǎn)挝坏氖程媒ㄔ煊玫?，這時(shí)候不是視同銷售不繳增值稅就是B，自己用自己的目前認(rèn)為不是視同銷售。財(cái)稅2016年36號(hào)文。
84785008
2022 04/24 14:12
不對(duì)呀，不是說(shuō)自產(chǎn)的和委托加工的，用于職工福利，職工福利建設(shè)工程，都是視同銷售的嗎？
稅劍法盾
2022 04/24 14:16
您好，營(yíng)改增后新變化，自產(chǎn)材料用于本單位在建工程（食堂）不是視同銷售,2016年5月后答案是B.
84785008
2022 04/24 14:19
你的意思是自產(chǎn)委托加工的產(chǎn)品用于個(gè)人消費(fèi)和職工福利，視同銷售。但如果用于職工福利建設(shè)工程（不管是食堂，職工車庫(kù)，職工圖書館，職工活動(dòng)中心）就不視同銷售了？
稅劍法盾
2022 04/24 14:21
您好，自產(chǎn)不管用于啥都是視同銷售，有個(gè)例外就是自己生產(chǎn)加工的產(chǎn)品用于自己的工程目前不是視同銷售。
84785008
2022 04/24 14:22
你的意思是很早以前這種職工集體福利工程視同銷售？但現(xiàn)在不視同銷售了。
稅劍法盾
2022 04/24 14:25
您好，很有悟性。對(duì)的?，F(xiàn)在變化了，2016.5.1，你想想自己用自己東西還要交稅不合理。
84785008
2022 04/24 14:27
好的，非常感謝。您已經(jīng)回答我兩個(gè)問(wèn)題了，都是老熟人了。向你學(xué)習(xí)。
稅劍法盾
2022 04/24 14:33
您好，相互學(xué)習(xí)。老師也在不斷提升。
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