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老師，當初購買電腦時分錄怎么做？現(xiàn)在分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)：您好。
借：固定資產(chǎn) 10
? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項1.3
? ? ? 貸：銀行存款或其他?
用于職工福利，進項不得抵扣，轉(zhuǎn)出
借：固定資產(chǎn)1.3
? 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出1.3
固定資產(chǎn)：10+1.3=11.3
折舊：
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費 6.78
? ?貸：累計折舊 6.78
轉(zhuǎn)為生產(chǎn)車間，后續(xù)進項可以抵扣，進項可抵扣：（11.3-6.78）/1.13*0.13=0.52
借：?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項0.52
? ? 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出-0.52
后續(xù)折舊：11.3-6.78-0.52=4.進行折舊。
? ? ??
2022 04/24 09:12
84784969 
2022 04/24 09:21
既然1.3已計入固資成本了，為什么不是按(11.3-6.78)*13%？我理解的是提折舊時是不含稅的
84784969
2022 04/24 09:23
也就是說11.3就是固資的原價，視同成本，
曹老師在線 
2022 04/24 12:36
同學(xué)：您好。不允許抵扣的進項，與固定資產(chǎn)的不含稅價，一起折舊的。所以折舊是含稅的。
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