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問(wèn)題已解決
老師，當(dāng)初購(gòu)買電腦時(shí)分錄怎么做？現(xiàn)在分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答同學(xué)：您好。
借：固定資產(chǎn) 10
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)1.3
? ? ? 貸：銀行存款或其他?
用于職工福利，進(jìn)項(xiàng)不得抵扣，轉(zhuǎn)出
借：固定資產(chǎn)1.3
? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出1.3
固定資產(chǎn)：10+1.3=11.3
折舊：
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 6.78
? ?貸：累計(jì)折舊 6.78
轉(zhuǎn)為生產(chǎn)車間，后續(xù)進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，進(jìn)項(xiàng)可抵扣：（11.3-6.78）/1.13*0.13=0.52
借：?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)0.52
? ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-0.52
后續(xù)折舊：11.3-6.78-0.52=4.進(jìn)行折舊。
? ? ??
2022 04/24 09:12
84784969 
2022 04/24 09:21
既然1.3已計(jì)入固資成本了，為什么不是按(11.3-6.78)*13%？我理解的是提折舊時(shí)是不含稅的
84784969
2022 04/24 09:23
也就是說(shuō)11.3就是固資的原價(jià)，視同成本，
曹老師在線 
2022 04/24 12:36
同學(xué)：您好。不允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)，與固定資產(chǎn)的不含稅價(jià)，一起折舊的。所以折舊是含稅的。
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