(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)20萬(wàn)元,成個(gè)該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。 (4)銷(xiāo)售2021年2月份購(gòu)進(jìn)作為固定資產(chǎn)使用過(guò)的進(jìn)口摩托車(chē)5輛,開(kāi)具普通發(fā)票,每輛取得含稅銷(xiāo)售額1.17萬(wàn)元,該摩托車(chē)原值每輛0.9萬(wàn)元。 (5)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明支付的貨款60萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元;另外,支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的普通發(fā)票。 (6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元,支付給運(yùn)輸公司的運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元,取得相關(guān)的合法票據(jù)。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 請(qǐng)按下列順序計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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實(shí)務(wù)
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2022 04/22 16:37
暖暖老師
2022 04/23 06:44
業(yè)務(wù)1銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算是
20*(1+0.1)*0.13=2.86
暖暖老師
2022 04/23 06:45
業(yè)務(wù)4應(yīng)交增值稅的計(jì)算
5*1.17/1.13*0.13=0.67
暖暖老師
2022 04/23 06:45
業(yè)務(wù)6可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
(30*0.09+5*0.09)*(1-0.2)=2.52
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- 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2021年5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額80萬(wàn)元;另外,開(kāi)具普通發(fā)票,取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.85萬(wàn)元。(2)銷(xiāo)售乙產(chǎn)品,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅銷(xiāo)售額29.25萬(wàn)元。(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)20萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率為10%該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。(4)銷(xiāo)售2021年2月份購(gòu)進(jìn)作為固定資產(chǎn)使用過(guò)的進(jìn)口摩托車(chē)5輛,開(kāi)具普通發(fā)票,每輛取得含稅銷(xiāo)售額1.17萬(wàn)元,該摩托車(chē)原值每輛0.9萬(wàn)元。(5)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明支付的貨款60萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元;另外,支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的普通發(fā)票。(6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元,支付給運(yùn)輸公司的運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元,取得相關(guān)的合法票據(jù)。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。請(qǐng)按下列順序計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。(1)計(jì)算銷(xiāo)售甲產(chǎn) 2257
- 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2021年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某人商場(chǎng),開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額80萬(wàn)元;另外,開(kāi)具普通發(fā)票,取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.85萬(wàn)元。 (2)銷(xiāo)售乙產(chǎn)品,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅銷(xiāo)售額29.25萬(wàn)元。 (3)將試制一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,本錢(qián)價(jià)為20萬(wàn)元,本錢(qián)利潤(rùn)率為10%,該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。 (4)銷(xiāo)售使用過(guò)的進(jìn)口摩托5輛,開(kāi)具普通發(fā)票,每輛取得含稅銷(xiāo)售額1.04萬(wàn)元;該摩托車(chē)原值每輛0.9萬(wàn)元。 (5)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明支付的貨款60萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元;另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的普通發(fā)票。 計(jì)算5月應(yīng)繳納的增值稅 78
- (1)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明支付的貨款60萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬(wàn)元;另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 (2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批(不適用進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法),支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元,支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元,取得相關(guān)的合法票據(jù)。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 (1)計(jì)算外購(gòu)貨物應(yīng)抵扣的應(yīng)納稅額; (2)計(jì)算外購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 2661
- 某企業(yè)為增殖稅一般納稅人,適用增殖稅稅率13%,2019年5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開(kāi)具增殖稅專(zhuān)用發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額80萬(wàn)元,另外,開(kāi)具普通發(fā)票,取得銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.85萬(wàn)元。(2)銷(xiāo)售乙產(chǎn)品,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅銷(xiāo)售額29.25萬(wàn)元。(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)為20萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率為10%,該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。(4)銷(xiāo)售2013年10月份購(gòu)進(jìn)作為固定資產(chǎn)使用過(guò)的進(jìn)口摩托車(chē)5輛,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,上面注明每輛取得銷(xiāo)售額1萬(wàn)元。(5)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明支付的貨款60萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元;另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票(稅率為11%)。(6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元,支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元,取得相關(guān)的合法票據(jù)。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定。請(qǐng)按下列順序計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。根據(jù)以上材料計(jì)算該企業(yè)5月份合計(jì)應(yīng)繳納的增值稅額。 99
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