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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，我是做水泥商貿(mào)的。剛接到國(guó)稅打來(lái) 的電話，說(shuō)4月份賬上有留抵，可以申請(qǐng)退稅。是不是根據(jù)增值稅留抵退稅14號(hào)文件呀。想問(wèn)一下，所有符合小微企業(yè)都可以退呀。
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱(chēng)：法律職業(yè)資格（律師）,注冊(cè)稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，是的。符合14號(hào)文的小微企業(yè)，不限行業(yè)。
2022 04/22 15:30
84784957 
2022 04/22 15:31
那以前有個(gè)增量留抵與存量留抵是不是當(dāng)時(shí)只符合制造業(yè)等規(guī)定行業(yè)才可以呀
84784957
2022 04/22 15:33
增量留抵是不是指2019年3月份報(bào)表為準(zhǔn)，每個(gè)月遞增50萬(wàn)后的增值稅留抵可以退稅呀。存量留抵是不是2019.3月底申報(bào)表的留抵金額呀。有點(diǎn)不懂。
稅劍法盾 
2022 04/22 15:35
您好，不是。具體參照文件確定。
84784957
2022 04/22 15:36
也就是從2022.4月份開(kāi)始不管哪個(gè)行業(yè)，只要屬于小微企業(yè)的一般納稅人，只要有留抵，都符合退稅。對(duì)吧。
稅劍法盾
2022 04/22 15:37
您好，是的。財(cái)稅22年14號(hào)文，還要符合文件的其他條件。
84784957
2022 04/22 15:39
老師，象這種申請(qǐng)退稅的話，收到退稅是不是做借：銀行存款 借：應(yīng)交稅費(fèi)--進(jìn)項(xiàng)稅 紅字金額
84784957
2022 04/22 15:40
要不要進(jìn)入到營(yíng)業(yè)外收入呀。
稅劍法盾
2022 04/22 15:40
您好，是增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
84784957
2022 04/22 15:41
借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
稅劍法盾
2022 04/22 15:43
您好。對(duì)的。價(jià)外稅，與收入無(wú)關(guān)。
84784957
2022 04/22 15:44
老師，為什么這個(gè)也是享受政策優(yōu)惠，而不放入營(yíng)業(yè)外收入呢；
稅劍法盾
2022 04/22 15:46
您好，你以前負(fù)擔(dān)的錢(qián)退給你，無(wú)息貸款，不是優(yōu)惠。
84784957
2022 04/22 15:48
那就是退回增值稅只做一個(gè)憑證就行了，對(duì)不；因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，應(yīng)該申報(bào)表申報(bào)時(shí)也要填寫(xiě)的吧。
稅劍法盾
2022 04/22 15:49
您好，是的。只做一個(gè)憑證就行了
84784957
2022 04/22 15:50
為什么進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，最終不轉(zhuǎn)入到庫(kù)存商品中呢。
稅劍法盾
2022 04/22 15:55
您好，退給你了，不能讓你所得稅再扣了。
84784957
2022 04/22 16:01
老師，那5月份申報(bào)增值稅時(shí)，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出還是填寫(xiě)的吧。
稅劍法盾
2022 04/22 16:32
您好，是0，不填報(bào)了，留抵稅額已經(jīng)退了不存在，不能重復(fù)。
84784957
2022 04/22 16:34
好的，先申報(bào)了再說(shuō)了。謝謝老師指導(dǎo)。
稅劍法盾
2022 04/22 17:38
您好，不客氣應(yīng)該的。
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