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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師，去年交的稅，去年忘了計(jì)提，交了稅也沒有入賬，今年再入賬，完稅證明是去年的，應(yīng)該怎么做分錄呢？
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你好，具體的是哪一個(gè)稅款的？
2022 04/22 11:45
84784988 
2022 04/22 12:48
是建筑企業(yè)異地預(yù)繳的所有稅款
郭老師 
2022 04/22 12:50
借應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅、城建稅、地方教育教育附加企業(yè)所得稅，
貸銀行存款
84784988
2022 04/22 12:50
企業(yè)所得稅，印花稅，附加稅，增值稅
84784988
2022 04/22 12:52
不用用到以前年度損益調(diào)整嗎？
郭老師
2022 04/22 12:54
預(yù)繳的不需要的，你自己月末或者是季度末再計(jì)提就可以的。
郭老師
2022 04/22 12:54
你是月末也沒有做處理，繳納的時(shí)候也沒有做處理嗎？
84784988
2022 04/22 12:55
這個(gè)稅本來該是去年三季度計(jì)提的，今年來計(jì)提也不用嗎？
郭老師
2022 04/22 12:55
借以前年度損益調(diào)整
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅地方教育教育附加，印花稅企業(yè)所得稅，
增值稅的借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅
84784988
2022 04/22 13:14
是的老師，月末沒有做處理，繳納的時(shí)候也沒有做處理
郭老師
2022 04/22 13:17
我上面給你補(bǔ)上分錄了，具體的是在最后一個(gè)回復(fù)里面。
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