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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
房開(kāi)企業(yè)匯算清繳時(shí)期間費(fèi)用4000表第6行銷(xiāo)售費(fèi)用—傭金和手續(xù)費(fèi)是1586861.37元，5000表納稅調(diào)整第23行稅收金額和賬載金額都填上邊那個(gè)數(shù)，提示營(yíng)業(yè)收入是0，需按照合同收入的5%扣除，這個(gè)是銷(xiāo)售費(fèi)用還得按照比例扣除嗎？應(yīng)該怎么填數(shù)呢。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答你好，根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)手續(xù)費(fèi)及傭金支出稅前扣除政策的通知》（財(cái)稅〔2009〕29號(hào)）第一條第二項(xiàng)規(guī)定，其他企業(yè)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的手續(xù)費(fèi)及傭金支出，按與具有合法經(jīng)營(yíng)資格中介服務(wù)機(jī)構(gòu)或個(gè)人（不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等）所簽訂服務(wù)協(xié)議或合同確認(rèn)的收入金額的5%計(jì)算限額。不超過(guò)規(guī)定計(jì)算限額以?xún)?nèi)的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，不得扣除。房地產(chǎn)公司屬于文件規(guī)定的其他企業(yè)。
因此，房地產(chǎn)企業(yè)支付給境內(nèi)銷(xiāo)售企業(yè)的傭金，應(yīng)按上述規(guī)定在企業(yè)所得稅前扣除。
2022 04/22 10:27
84785028 
2022 04/22 13:37
系統(tǒng)提示圖片上的內(nèi)容，什么意思呢老師
84785028
2022 04/22 13:37
我應(yīng)該怎么填呢
圖圖*老師 
2022 04/22 13:43
這個(gè)提示的意思是你期間費(fèi)用明細(xì)表中，銷(xiāo)售費(fèi)用里有手續(xù)費(fèi)及傭金，但是在納稅調(diào)整表里沒(méi)有做納稅調(diào)整，如果你確實(shí)有1586861.37的傭金和手續(xù)費(fèi)，那么需要在A105000納稅調(diào)整明細(xì)表中23行第一列填寫(xiě)傭金手續(xù)費(fèi)賬載金額1586861.37，兩個(gè)地方數(shù)據(jù)一致
圖圖*老師
2022 04/22 13:46
然后在A105000納稅調(diào)整明細(xì)表中23行后面，對(duì)應(yīng)的還有稅收金額，先算限額，銷(xiāo)售收入?5％，跟1586861.37比較，填小的那個(gè)數(shù)
84785028
2022 04/22 13:47
我填數(shù)的話又提示我這些，是讓我全額納稅調(diào)增嗎
圖圖*老師
2022 04/22 13:50
嗯，你的營(yíng)業(yè)收入為零，稅收金額就是0，是要全額調(diào)增的，你核實(shí)一下你這150多萬(wàn)的費(fèi)用性質(zhì)
84785028
2022 04/22 13:51
因?yàn)槭欠块_(kāi)企業(yè)，還沒(méi)完工不能結(jié)轉(zhuǎn)收入呢，收入是0，是不讓扣除嗎
84785028
2022 04/22 13:51
是銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)
84785028
2022 04/22 13:52
發(fā)票都開(kāi)的服務(wù)費(fèi)，我應(yīng)該放在哪里合適呢
圖圖*老師
2022 04/22 14:10
銷(xiāo)售服務(wù)？能說(shuō)說(shuō)這個(gè)費(fèi)用怎么發(fā)生的嗎？或者說(shuō)怎么計(jì)算的
傭金手續(xù)費(fèi)是指銷(xiāo)售傭金提成、交易手續(xù)費(fèi)，你是不是搞混了
84785028
2022 04/22 14:20
是銷(xiāo)售傭金提成
84785028
2022 04/22 14:20
給我們開(kāi)的發(fā)票上是服務(wù)費(fèi)
84785028
2022 04/22 14:21
按照銷(xiāo)售一套房交款金額的百分比計(jì)算服務(wù)費(fèi)
圖圖*老師
2022 04/22 14:31
那就是傭金及手續(xù)費(fèi)了
不是還沒(méi)有銷(xiāo)售嗎 怎么會(huì)有提成 有提成就是有銷(xiāo)售 預(yù)收收入也需要報(bào)收入
84785028
2022 04/22 14:33
房開(kāi)企業(yè)未完工都先記在預(yù)收賬款中，完工了才能結(jié)轉(zhuǎn)收入，預(yù)收收入都是提前預(yù)交增值稅和企業(yè)所得稅著呢
84785028
2022 04/22 14:34
這樣的話還沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)收入只能全額調(diào)增不能扣除了嗎
圖圖*老師
2022 04/22 14:43
是的，沒(méi)有收入就是全的調(diào)增
84785028
2022 04/22 14:44
好的謝謝老師
圖圖*老師
2022 04/22 14:45
不客氣的 你先報(bào)吧 有問(wèn)題再溝通
84785028
2022 04/22 14:46
好的謝謝老師
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