問(wèn)題已解決

老師你好，我公司是軟件企業(yè)，老師你好，請(qǐng)問(wèn)軟件企業(yè)自獲利年度起第一年至第二年免所得稅，請(qǐng)問(wèn)是按季免還是匯算時(shí)免，按季免所得稅報(bào)表怎么填可以免稅

84785028| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/22 08:40
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廖廖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
這種是季度預(yù)享受，年度匯算的時(shí)候再核定是否享受 在申報(bào)表的稅收優(yōu)惠表中相關(guān)項(xiàng)目中填寫原本計(jì)算出來(lái)需要繳納的稅額
2022 04/22 09:39
84785028
2022 04/22 09:41
是在申報(bào)表哪里填 ，怎么填 ，可以詳細(xì)說(shuō)下嗎？謝謝
廖廖老師
2022 04/22 09:55
1、《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107042）第32行“減免稅額”：填報(bào)本年享受軟件企業(yè)優(yōu)惠的金額。 2、《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）第13行“十三、符合條件的軟件企業(yè)減免企業(yè)所得稅”：享受“兩免三減半”優(yōu)惠政策的軟件企業(yè)，填報(bào)《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107042）第32行的金額。 表A107040第13行= A107042第32行 3、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（表A100000）第26行“減免所得稅額”：填報(bào)納稅人按稅法規(guī)定實(shí)際減免的企業(yè)所得稅額。本行通過(guò)《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）填報(bào)。 表A100000第26行=表A107040第32行
84785028
2022 04/22 10:20
謝謝老師的詳細(xì)解說(shuō) ，很清楚 ，感謝！1
廖廖老師
2022 04/22 10:21
好的，很高興很解答同學(xué)的疑惑，幫老師評(píng)價(jià)下，謝謝
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