問題已解決
老師您好!請問季度利息,還有銀行手續(xù)費、短信費只有銀行回單,沒有發(fā)票,所得稅匯算清繳怎樣做?需要銀行開發(fā)票嗎?
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速問速答你好,匯算清繳需要調(diào)整的,銀行那邊可以給你開發(fā)票
2022 04/22 08:27
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2022 04/22 08:48
老師有這方面的政策嗎
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2022 04/22 08:47
哪個文件,謝謝
郭老師
2022 04/22 08:52
問:我公司每個月支付的貸款利息,沒有利息發(fā)票,是否允許在企業(yè)所得稅前扣除?是否能按月或按季度取得相關(guān)發(fā)票,還是必須按次取得相關(guān)發(fā)票?
答:銀行開戶交納的手續(xù)費屬于直接收費金融服務(wù)。在銀行開戶交的手續(xù)費可以要求銀行開具發(fā)票。一般納稅人在銀行開戶交的手續(xù)費取得增值稅專用發(fā)票,可以按規(guī)定抵扣進項稅額。
貸款,是指將資金貸與他人使用而取得利息收入的業(yè)務(wù)活動。銀行企業(yè)收取的貸款利息應(yīng)開具增值稅發(fā)票。利息發(fā)票的進項稅額不允許抵扣。
企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項目屬于增值稅應(yīng)稅項目的,對方為已辦理稅務(wù)登記的增值稅納稅人,其支出以發(fā)票(包括按照規(guī)定由稅務(wù)機關(guān)代開的發(fā)票)作為稅前扣除憑證。上述手續(xù)費、利息等費用,均應(yīng)以發(fā)票作為稅前扣除憑證。
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