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存貨,庫(kù)存現(xiàn)金,固定資產(chǎn),盤盈盤虧都分別計(jì)哪里?老師有沒有整理的表格

84785009| 提问时间:2022 04/21 17:20
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李霞老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué),你這些科目?jī)涸鄱际怯龅骄唧w的業(yè)務(wù),你像盤盈盤虧的話,庫(kù)存現(xiàn)金的話,咱一般都是用待處理財(cái)產(chǎn)損損溢的。
2022 04/21 17:22
李霞老師
2022 04/21 17:24
你好同學(xué)一、現(xiàn)金盤虧 1、待查明原因時(shí)借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益貸:庫(kù)存現(xiàn)金 2、查明原因后作如下處理:如為現(xiàn)金短缺,屬于由責(zé)任人賠償?shù)牟糠郑航瑁浩渌麘?yīng)收款—應(yīng)收現(xiàn)金短缺款(××個(gè)人)貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 屬于應(yīng)由保險(xiǎn)公司賠償?shù)牟糠郑航瑁浩渌麘?yīng)收款—應(yīng)收保險(xiǎn)賠款貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 屬于無(wú)法查明的其他原因:借:管理費(fèi)用—現(xiàn)金短缺貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 二、現(xiàn)金盤盈 1、發(fā)生時(shí): 借:庫(kù)存現(xiàn)金 貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 2、處理時(shí): 借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 貸:營(yíng)業(yè)外收入(無(wú)法查明原因) 其他應(yīng)付款(支付或退還他人)
李霞老師
2022 04/21 17:25
你好同學(xué)一、現(xiàn)金盤虧 1、待查明原因時(shí)借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益貸:庫(kù)存現(xiàn)金 2、查明原因后作如下處理:如為現(xiàn)金短缺,屬于由責(zé)任人賠償?shù)牟糠郑航瑁浩渌麘?yīng)收款—應(yīng)收現(xiàn)金短缺款(××個(gè)人)貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 屬于應(yīng)由保險(xiǎn)公司賠償?shù)牟糠郑航瑁浩渌麘?yīng)收款—應(yīng)收保險(xiǎn)賠款貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 屬于無(wú)法查明的其他原因:借:管理費(fèi)用—現(xiàn)金短缺貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 二、現(xiàn)金盤盈 1、發(fā)生時(shí): 借:庫(kù)存現(xiàn)金 貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 2、處理時(shí): 借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 貸:營(yíng)業(yè)外收入(無(wú)法查明原因) 其他應(yīng)付款(支付或退還他人) 三、固定資產(chǎn)盤虧、盤盈 1、盤盈 (1)盤盈固定資產(chǎn)時(shí):借:固定資產(chǎn) 貸:以前年度損益調(diào)整 (2)確定應(yīng)交納的所得稅時(shí):借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 (3)結(jié)轉(zhuǎn)為留存收益時(shí):借:以前年度損益調(diào)整 貸:盈余公積——法定盈余公積利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 2、盤虧 (1)盤虧固定資產(chǎn)時(shí):借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) (2)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷時(shí):借:營(yíng)業(yè)外支出——盤虧損失 貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢 四、存貨盤盈、盤虧 1、存貨盤盈時(shí): 批準(zhǔn)前: 借:原材料等 貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 批準(zhǔn)后: 借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 貸:管理費(fèi)用 2、存貨盤虧時(shí): 批準(zhǔn)前: 借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 貸:原材料等 批準(zhǔn)后: (1)因收發(fā)計(jì)量、管理不善等原因?qū)е碌谋P虧,計(jì)入管理費(fèi)用。 (2)因自然災(zāi)害等非正常原因?qū)е碌谋P虧,計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。 (3)應(yīng)收責(zé)任人、保險(xiǎn)公司的賠款,計(jì)入其他應(yīng)收款。 借:管理費(fèi)用 營(yíng)業(yè)外支出 其他應(yīng)收款 貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 擴(kuò)展資料 資產(chǎn)的盤盈盤虧一般分兩步: 第一步,批準(zhǔn)前調(diào)整為賬實(shí)相符; 第二步,批準(zhǔn)后結(jié)轉(zhuǎn)處理。
84785009
2022 04/21 18:38
有沒有對(duì)比的圖片。簡(jiǎn)單點(diǎn)
李霞老師
2022 04/21 19:05
沒有的,不好意思哈。
84785009
2022 04/21 19:12
老師說(shuō)的都是存貨
李霞老師
2022 04/21 19:41
在仔細(xì)看一下同學(xué),不只是存貨哈
84785009
2022 04/21 20:07
固定資產(chǎn)盤虧不是計(jì)營(yíng)業(yè)外支出嗎
李霞老師
2022 04/21 20:18
是呀,但是前提要有個(gè)過(guò)渡科目呀
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