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稅局讓做納稅評估調整，補繳以前年度增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，滯納金如何做賬？
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同學你好
是什么會計準則
2022 04/21 15:20
84784950 
2022 04/21 15:32
非小企業(yè)會計準則
樸老師 
2022 04/21 15:46
是企業(yè)會計準則？
借以前年度損益調整
貸應交稅費
借應交稅費
貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調整
84784950
2022 04/22 11:10
增值稅也會影響以前年度損益嗎？
樸老師
2022 04/22 11:11
增值稅是不影響的
其他稅費影響
84784950
2022 04/22 11:30
那補繳以前年度增值稅，賬務怎么做呢
樸老師
2022 04/22 11:34
增值稅沖減收入的話是這樣做的
1、補交上年度的增值稅會計分錄的做法為:
一、本年度正常的補繳增值稅,會計分錄:
借:應交稅金--應交增值稅
貸:銀行存款等
二、以前年度查賬補交,查補增值稅會計分錄:
1、計提
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--增值稅檢查調整
2、查補轉出
借:應交稅費--增值稅檢查調整
貸:應交稅費--未交增值稅
3、補交增值稅
借:應交稅費--未交增值稅
貸:銀行存款
4、結轉損益調整
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調整
84784950
2022 04/22 11:51
那如果這樣做賬務處理，以前年度查賬補交，查補增值稅還是一樣影響利潤了嗎？
樸老師
2022 04/22 11:59
同學你好
是的
是這個意思的
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