問(wèn)題已解決

稅局讓做納稅評(píng)估調(diào)整，補(bǔ)繳以前年度增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，滯納金如何做賬？

84784950| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/21 15:17
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
2022 04/21 15:20
84784950
2022 04/21 15:32
非小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
樸老師
2022 04/21 15:46
是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？ 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整
84784950
2022 04/22 11:10
增值稅也會(huì)影響以前年度損益嗎？
樸老師
2022 04/22 11:11
增值稅是不影響的 其他稅費(fèi)影響
84784950
2022 04/22 11:30
那補(bǔ)繳以前年度增值稅，賬務(wù)怎么做呢
樸老師
2022 04/22 11:34
增值稅沖減收入的話是這樣做的 1、補(bǔ)交上年度的增值稅會(huì)計(jì)分錄的做法為: 一、本年度正常的補(bǔ)繳增值稅,會(huì)計(jì)分錄: 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款等 二、以前年度查賬補(bǔ)交,查補(bǔ)增值稅會(huì)計(jì)分錄: 1、計(jì)提 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整 2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出 借:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 3、補(bǔ)交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸:銀行存款 4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整
84784950
2022 04/22 11:51
那如果這樣做賬務(wù)處理，以前年度查賬補(bǔ)交，查補(bǔ)增值稅還是一樣影響利潤(rùn)了嗎？
樸老師
2022 04/22 11:59
同學(xué)你好 是的 是這個(gè)意思的
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