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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 我們之前買的東西送人 做了進(jìn)項(xiàng) 視同銷售的話 要不要把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢?
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速問速答你好不需要轉(zhuǎn)出的,可以抵扣
2022 04/21 11:32
84785036
2022 04/21 11:39
之前做的借:管理費(fèi)用招待費(fèi),應(yīng)交費(fèi)費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng),貸:銀行存款,現(xiàn)在要怎么做視同銷售分錄呢?
84785036
2022 04/21 11:39
我們的增值稅是9%
郭老師
2022 04/21 11:40
你好,你把管理費(fèi)用招待費(fèi)改成庫存商品
借庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款贈(zèng)送出去
借銷售費(fèi)用
貸庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
84785036
2022 04/21 11:41
跨年度了
郭老師
2022 04/21 11:41
借庫存商品貸利潤分配未分配利潤。
借庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款贈(zèng)送出去
借利潤分配未分配利潤
貸庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
84785036
2022 04/21 11:42
視同銷售不是要確定收入嗎
郭老師
2022 04/21 11:42
你好,這個(gè)業(yè)務(wù)不需要做收入的。
84785036
2022 04/21 11:42
買禮物送人不需要做視同銷售嗎
郭老師
2022 04/21 11:43
好,需要視同銷售,但是視同銷售,他不是非得做收入,其中有幾個(gè)不需要做收入的,你們贈(zèng)送出去的還有捐贈(zèng)的。
84785036
2022 04/21 11:45
買的粽子贈(zèng)送給別人
郭老師
2022 04/21 11:46
外購商品贈(zèng)送視同銷售會(huì)計(jì)分錄
購入商品時(shí):
借:庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款
贈(zèng)送時(shí):
借:銷售費(fèi)用
貸:庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
其他視同銷售的情形涉及的會(huì)計(jì)分錄
將自產(chǎn)、委托加工或外購的貨物用于投資:
借:長期股權(quán)投資
貸:主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
將自產(chǎn)、委托加工、外購的貨物分配給股東或投資者:
借:應(yīng)付股利
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
你看你們是不是第一種
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