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問題已解決
老師，能幫忙看看這道題，算下業(yè)務(wù)9當(dāng)期不可抵扣的進(jìn)項稅額是多少嗎？拜托拜托！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，稍等看看資料回復(fù)
2022 04/20 23:57
圖圖*老師 
2022 04/21 00:02
本題取得的進(jìn)項稅額19.2萬元是無法劃分用途的，即這里面既包括簡易計稅項目、免稅項目的進(jìn)項稅額，也包括一般計稅項目的進(jìn)項稅額，因為簡易計稅項目、免稅項目不可以抵扣其進(jìn)項稅額，所以計算不可以抵扣的進(jìn)項稅額需要用全部的進(jìn)項稅額乘以簡易計稅項目、免稅項目銷售額占全部銷售額的比例
圖圖*老師
2022 04/21 00:02
這會兒不方便計算，明天早上發(fā)給你計算過程
84785004 
2022 04/21 08:11
老師太敬業(yè)了，那么晚還給我回復(fù)，非常非常感謝！
圖圖*老師
2022 04/21 08:51
計算過程，請參考，30和300我按不含稅金額算了
84785004
2022 04/21 13:55
老師，第2條那個境外的收入30萬不是也免稅嗎？還有，無法區(qū)分的進(jìn)項稅額公式為什么用銷售額算呢？
圖圖*老師
2022 04/21 14:00
就是用銷售額占比計算
圖圖*老師
2022 04/21 14:00
向境外銷售的特定服務(wù)才免稅，一般的咨詢服務(wù)不屬于免稅范圍
84785004
2022 04/21 15:06
但是答案上那30萬是不交増值稅的咧
圖圖*老師
2022 04/21 15:11
我又查了下，這個跟零稅率搞混了，是增值稅免稅收入，那你重新調(diào)整一下比例，計算方法是對的，就是分子分母的確定，這一問不容易拿分
84785004
2022 04/21 22:17
老師，麻煩再問下業(yè)務(wù)6的應(yīng)繳増值稅到底是多少？還有業(yè)務(wù)5的非保本理財收益300萬，答案里都沒算進(jìn)銷售額里？
圖圖*老師
2022 04/21 22:38
非保本理財收益300萬是增值稅不征稅收入
圖圖*老師
2022 04/21 22:43
業(yè)務(wù)就6，一般納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn)，且未抵扣進(jìn)項稅額，可以按簡易辦法征稅，依3%征收率減按2%征收（不能開專票）也可放棄減稅,依3%納稅。本題中開專票,不能享受減稅，增值稅=含稅售價1.03÷(1+3%）?3％
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