問題已解決

某縣某酒廠為增值稅一般納稅人,主要從事糧食白酒的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年5月該廠發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù): (1)5日向農(nóng)戶購進免稅糧食,開具的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明價款為50000元,貨款以現(xiàn)金支付。 (2)10日外購一批包裝材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款為150000元,增值稅稅額為19500元,貨款已付。 (3)26日銷售糧食白酒5噸,不含增值稅的銷售價格為120元/千克,另外向購貨方收取包裝物租金23400元,款項已收訖。 (4)相關(guān)資料:糧食白酒適用的增值稅稅率為13%;糧食白酒適用的消費稅比例稅率為20%,定額稅率為1元/千克;免稅糧食增值稅的扣除率為10%;5月末該酒廠增值稅留抵稅額為0;農(nóng)業(yè)產(chǎn)品收購發(fā)票和增值稅專用發(fā)票已由稅務(wù)機關(guān)認定:1噸=1000千克。 要求:請計算該酒廠當月應(yīng)繳納的消費稅稅額和增值稅稅額以及城市維護建設(shè)稅。

84784983| 提問時間:2022 04/20 21:54
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
你好需要計算做好了給你
2022 04/20 22:16
暖暖老師
2022 04/21 06:42
業(yè)務(wù)1可以抵扣進項稅額是50000*0.09=4500
暖暖老師
2022 04/21 06:42
業(yè)務(wù)2可以抵扣進項稅額19500
暖暖老師
2022 04/21 06:44
業(yè)務(wù)3應(yīng)交增值稅是 5*1000*150*0.13+23400/1.13*0.13=100192.04 應(yīng)交消費稅是5*1000*120*0.2+5*2000*0.5=125000
暖暖老師
2022 04/21 06:45
本月應(yīng)交增值稅的計算 100192.04.-(4500+19500) 應(yīng)交消費稅是125000
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