某縣某酒廠為增值稅一般納稅人,主要從事糧食白酒的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年5月該廠發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù): (1)5日向農(nóng)戶購進免稅糧食,開具的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明價款為50000元,貨款以現(xiàn)金支付。 (2)10日外購一批包裝材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款為150000元,增值稅稅額為19500元,貨款已付。 (3)26日銷售糧食白酒5噸,不含增值稅的銷售價格為120元/千克,另外向購貨方收取包裝物租金23400元,款項已收訖。 (4)相關(guān)資料:糧食白酒適用的增值稅稅率為13%;糧食白酒適用的消費稅比例稅率為20%,定額稅率為1元/千克;免稅糧食增值稅的扣除率為10%;5月末該酒廠增值稅留抵稅額為0;農(nóng)業(yè)產(chǎn)品收購發(fā)票和增值稅專用發(fā)票已由稅務(wù)機關(guān)認定:1噸=1000千克。 要求:請計算該酒廠當月應(yīng)繳納的消費稅稅額和增值稅稅額以及城市維護建設(shè)稅。
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速問速答你好需要計算做好了給你
2022 04/20 22:16
暖暖老師
2022 04/21 06:42
業(yè)務(wù)1可以抵扣進項稅額是50000*0.09=4500
暖暖老師
2022 04/21 06:42
業(yè)務(wù)2可以抵扣進項稅額19500
暖暖老師
2022 04/21 06:44
業(yè)務(wù)3應(yīng)交增值稅是
5*1000*150*0.13+23400/1.13*0.13=100192.04
應(yīng)交消費稅是5*1000*120*0.2+5*2000*0.5=125000
暖暖老師
2022 04/21 06:45
本月應(yīng)交增值稅的計算
100192.04.-(4500+19500)
應(yīng)交消費稅是125000
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- "2. 某酒廠為增值稅一般納稅人,主要從事糧食白酒的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。 2015年10月該廠發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù): (1)4日向農(nóng)戶購進免稅糧食,開具的農(nóng)業(yè)品收購發(fā)票上注明的價款為 60000元,貨款以現(xiàn)金支付,糧食已入庫。 (2)9日外購一批包裝材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為 180000元,增值稅稅額為30600元,貨款以銀行存款支付。 (3)20日銷售糧食白酒10噸,不含增值稅的銷售價格為80元/斤,另外向購貨方收取包裝物租金35100元,款項已收訖。 糧食白酒適用的增值稅稅率為17% 587
- B公司為增值稅一般納稅人,主要從事糧食白酒的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年8月該廠發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù): (1)8日向農(nóng)戶購進免稅糧食,開具的農(nóng)業(yè)品收購發(fā)票上注明的價款為10萬元,貨款以現(xiàn)金支付。 (2)9日外購一批包裝材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為20000元,增值稅稅額為2600元,貨款已付。 (3)22日銷售糧食白酒15噸,不含增值稅的銷售價格為50元/斤,另外向購貨方收取包裝物租金22600元,款項已收訖。 已知:糧食白酒適用的增值稅稅率為13%;糧食白酒適用的消費稅比例稅率為20%,定額稅率為0.5元/斤;免稅糧食增值稅的扣除率為10%;7月末該酒廠增值稅留抵稅額為零;農(nóng)場品收購發(fā)票和增值稅專用發(fā)票已經(jīng)向稅務(wù)機關(guān)認定。 要求:當月應(yīng)納的增值稅和消費稅 380
- 酒廠為增值稅一般納稅人,主要從事白酒的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年11月該廠發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)8日向農(nóng)戶購進免稅糧食,開具的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的價款為100000元,貨款以現(xiàn)金支付。向運輸企業(yè)支付運費2000元(不含稅),取得運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。(2)16日外購一批包裝材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為150000元,增值稅稅額為19500元,貨款已付。17日因管理不善丟失一部分,不含稅價款30000元。(3)26日銷售白酒5噸,不含增值稅的銷售價格為60元/斤,同時向購貨方收取優(yōu)質(zhì)費22600元,款項已收訖。(4)28日將新研究生產(chǎn)的1噸新型白酒,作為職工福利發(fā)放給員工,成本價20元/斤,成本利潤率10%。無同類白酒市場價。已知:白酒適用的增值稅稅率為13%;白酒適用的消費稅比例稅率為20%,定額稅率為0.5元/斤;1噸=2000斤。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因 189
- 2、某公司2021年5月銷售自產(chǎn)糧食白酒20噸,單價7000元,價款140000元,全部款項已收到。糧食白酒的成本為100000元。糧食白酒消費稅比例稅率為20%,定額稅率為0.5元/斤;增值稅稅率13%。怎么處理這個業(yè)務(wù) 293
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