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老師，麻煩舉例一下，搞不清楚概念

你好， 套期關(guān)系的套期比率，應(yīng)當(dāng)?shù)扔谄髽I(yè)實際套期的被套期項目數(shù)量與對其進(jìn)行套期的套期工具實際數(shù)量之比，但不應(yīng)當(dāng)反映被套期項目和套期工具相對權(quán)重的失衡，這種失衡會導(dǎo)致套期無效，并可能產(chǎn)生與套期會計目標(biāo)不一致的會計結(jié)果

老師，麻煩舉一下具體的數(shù)字例子

你好 假設(shè)公司的股票現(xiàn)在的市價為40元。一年以后股價有兩種可能：上升33.33%，或者降低25%。有1股以該股票為標(biāo)的資產(chǎn)的看漲期權(quán)，在利用復(fù)制原理確定其價格時，如果已知該期權(quán)的執(zhí)行價格為20元，套期保值比率為（?。?。 上行股價：1.3333*40=53.332?? 上行期權(quán)到期日價值：53.332-20=33.332 下行股價：40*0.75=30??????????下行期權(quán)到期日價值：30-20=10 H=（33.332-10）/（53.332-30）=1