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總分公司企業(yè)所得稅匯總計算在分配 比如：22年1季度總公司利潤100萬 分公司利潤10萬 合并計算的企業(yè)所得稅為27.5萬 其中總公司分配13.75萬的企稅 分公司分配13.75萬的企稅 （但是按照分公司的實際利潤計算的企稅應該是2.5萬） 請問分公司的企稅賬務怎么處理
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您好，不是，是總分公司按比例分攤13.75
2022 04/20 12:52
84784979 
2022 04/20 13:59
企稅一共是27.5噠，最主要想請問下分公司 企稅的會計分錄怎么做
小林老師 
2022 04/20 14:25
您好，總分公司根據(jù)系數(shù)分配13.75，計算得出總分公司比例
84784979
2022 04/20 14:41
老師，那賬務怎么處理呢？
小林老師
2022 04/20 16:52
您好，分公司根據(jù)需要繳納稅費金額，借所得稅費用，貸應交稅費應交企業(yè)所得稅
84784979
2022 04/20 17:00
老師，不是分公司才根據(jù)系數(shù)來分配嗎？
小林老師
2022 04/20 17:00
您好，是的，是根據(jù)分配系數(shù)
84784979
2022 04/20 17:05
老師，那分公司按照自己利潤算出的企稅和實際繳納的企稅之間的差額計入哪個科目呢
小林老師
2022 04/20 17:21
您好，分公司平時不需要預提所得稅費用，根據(jù)分攤金額計提
84784979
2022 04/20 17:31
和分公司的實際利潤算的企稅就有差額了
小林老師
2022 04/20 17:35
您好，不跨年，那您通過所得稅費用，分公司平時不需要計提
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